טיוטת חוזר דיווח השקעות באגרות חוב ממשלתיות מיועדות מסוג ח"ץ

1. כללי

בפברואר 1989 נחתם הסכם ההשקעה באגרות חוב ממשלתיות מיועדות מסוג ח"ץ בין ממשלת ישראל לבין חברות ביטוח חיים והתאחדות חברות לביטוח חיים בע"מ. הסכם זה ריכז הסכמים דומים קודמים ותוקן מספר פעמים בהמשך  (להלן - הסכמי ההשקעה). במסגרת הסכמי ההשקעה התחייבו חברות הביטוח החתומות עליהם (להלן - חברות הביטוח) להשקיע חלק מהנכסים העומדים כנגד התחייבויות בגין פוליסות ביטוח חיים צמודות מדד ומבטיחות תשואה שהופקו בהתאם לתוכניות הביטוח המפורטות בהסכמי ההשקעה, באיגרות חוב המונפקות על ידי הממשלה לפי חוק המלווה (חברות ביטוח), התשכ"ג- 1962 (להלן- אג"ח ח"ץ).

מטרתו של חוזר זה להסדיר את הדיווח לממונה על שוק ההון, ביטוח וחיסכון (להלן - הממונה), כפי שנקבע בהסכמי ההשקעה, אודות ההשקעות באג"ח ח"ץ.

2. חובת דיווח

מבלי לגרוע מהאמור בהסכמי ההשקעה, חברת ביטוח תגיש לממונה דיווח אודות השקעותיה באג"ח ח"ץ כמפורט להלן: 

א. מזומנים - יתרת המזומנים לסוף שנה המדווחת בכל קרן המופיעה בהסכם שלפיה מונפק אג"ח ח"ץ (למעט קרן א') לא תעלה על 4% מיתרת העתודה ברוטו לסוף שנה.

ב. פרמיות בתהליך גביה - 

ג. הלוואות בשעבוד - פוליסות ביטוח חיים ישויכו לקרן הספציפית שהוקצתה עבור פוליסות הביטוח כמפורט בהסכמי ההשקעה. 

ד. סכום עתודות ביטוח משנה שאינן לכיסוי סיכון  (RISK)ישויכו לקרן הספציפית שהוקצתה עבור פוליסות הביטוח כמפורט בהסכמי ההשקעה. 

3. אופן הדיווח 

א. חברת ביטוח תגיש לממונה דיווח אודות השקעותיה באג"ח ח"ץ על גבי קובץ דיווח המותאם למבנה ההשקעות שלה באג"ח ח"ץ (להלן- קובץ דיווח ח"ץ).

ב. על חברת ביטוח לקבל מהממונה את קובץ דיווח ח"ץ עד ליום 15 במרץ בכל שנה. 

ג. חברת ביטוח תמלא את קובץ דיווח ח"ץ, העדכני לשנת הדיווח, בהתאם לאמור בסעיף 2 לחוזר זה ולאמור בהסכמי ההשקעה ותשלח את הקובץ באופן ממוכן לכתובת: https://shukhon.mof.gov.il. 

ד. הדיווח יישלח בקובץ אלקטרוני (excel) בגירסת 2010 לפחות, וייחתם על ידי אקטואר החברה וסמנכ"ל הכספים של החברה בחתימה דיגיטלית בהתאם להוראות חוזר ביטוח מס' 2005-1-46 שעניינו "משלוח דיווחים חתומים בחתימה דיגיטלית ע"י חברות הביטוח". 

ה.שם הקובץ יישא את השם xxxxx^yy.xslx כמפורט להן: 

 4. מועד הדיווח

על חברת ביטוח לשלוח לממונה את קובץ דיווח ח"ץ לא יאוחר מיום 30 באפריל לשנה העוקבת לשנת הדיווח.

 5. פדיון מוקדם של אג"ח ח"ץ מסוג א'

א. בהתאם להסכמי ההשקעה, חברת ביטוח רשאית לפדות בפדיון מוקדם אג"ח ח"ץ מסוג א' המונפקות בגין פוליסות ביטוח חיים של קרן א', פעמיים בשנה בתאריכים 1 בפברואר ו- 1 באוגוסט (להלן - פדיון מוקדם ומועדי פדיון מוקדם, בהתאמה).

ב. חברת ביטוח תודיע על כוונתה לפדות בפדיון מוקדם ולחלופין, תעדכן את הממונה כי היא אינה מעוניינת לפדות בפדיון מוקדם, לפני כל אחד ממועדי הפדיון המוקדם, ולא יאוחר מיום 15 בינואר ו- 15 ביולי, בהתאמה.

ג. את ההודעה או העדכון, כאמור בסעיף קטן (ב) לעיל, תשלח חברת הביטוח לממונה.

6. נציג הממונה

דיווחים והודעות לממונה לפי חוזר זה ייעשו לנציג הממונה אשר פרטי ההתקשרות עמו מצויים בקובץ דיווח ח"ץ, בגיליון "שם חברה".

7. תחולה

הוראות חוזר זה יחולו על חברות ביטוח שהן צד להסכמי השקעה.

8. תחילה

תחילתו של חוזר זה ביום פרסומו.

הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או  או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן– בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. לכותב עשוי להיות עניין אישי במאמר זה, לרבות החזקה ו/או ביצוע עסקה עבור עצמו ו/או עבור אחרים בניירות ערך ו/או במוצרים פיננסיים אחרים הנזכרים במסמך זה. הכותב עשוי להימצא בניגוד עניניים. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.