קרן הפנסיה, ביטוח לאומי ומה שביניהם >> ולמה לא כדאי לוותר על ביטוחי הפנסיה ?

בשנים האחרונות יותר ויותר עובדים בוחרים להעביר את החיסכון הפנסיוני מקרן הפנסיה וביטוח המנהלים אל קופת הגמל. חלקם מוותרים ביודעין על הכיסויים הביטוחים מתוך תפיסה סטטיסטית “שלי זה לא יקרה” או מתוך הסתמכות על הקצבאות אותן מעניק המוסד לביטוח לאומי, המאמר הזה בוחן את ההשלכות והקשר בין קרן הפנסיה לקצבאות הביטוח הלאומי

מטרת החיסכון הפנסיוני היא לשלם קצבה חודשית שתחליף את ההכנסה של המבוטח בשלושה מצבים. אבדן כושר עבודה, מקרה מוות וכמובן בפרישה. באופן דומה גם המוסד לביטוח לאומי מכסה את העובד ומשפחתו באותם שלושה כיסויים, קצבת נכות, קצבת שארים וקצבת אזרח ותיק. מטרת המאמר לסקור את שלושת הכיסויים ולהצביע על המקרים בהם קיים קיזוז בין קצבאות קרן הפנסיה לבין קצבאות המוסד לביטוח לאומי.

אובדן כושר עבודה

בקרן הפנסיה קיים כיסוי למקרה של אבדן כושר עבודה. אבדן כושר עבודה ייחשב ככזה במידה והוא עומד בכללים הבאים: (1) עולה על 25%, (2) כתוצאה מאבדן כושר עבודה החוסך אינו יכול לעבוד בעבודה המתאימה להשכלתו, הכשרתו או ניסיונו, (3) אבדן כושר העבודה נמשך לתקופה העולה על 90 ימים, (4) כפוף לאישור קרן הפנסיה.

במקרה של זכאות לקצבה יקבל העמית בקרן הפנסיה קצבה חודשית למשך תקופת אבדן כושר העבודה בהתאם לשיעור אבדן כושר העבודה, ולא יותר מ־75%, מהשכר המבוטח שלו בקרן. במקביל בתקופה שבה העובד מקבל קצבת נכות, הוא יהיה זכאי להמשך הפקדות לקרן הפנסיה באותו השיעור כפי שהפקיד לקרן בתקופת עבודתו.

 

קצבת הנכות מביטוח לאומי

הזכאות לקצבת נכות מביטוח לאומי “קצת” יותר מורכבת, קודם כל עליך להיות זכאי לנכות רפואית בשיעור של 60% לפחות. הנכות הרפואית נקבעת לפי רשימה של מבחנים רפואיים. ברשימה קיים אחוז נכות מוגדר לכל ליקוי רפואי.

לדוגמה: מי שרגלו נקטעה בפרק הירך, יקבע לו הרופא נכות רפואית בשיעור 80%. אשרו לך נכות רפואית, זה עוד לא הסוף, כעת יש לקבוע את שיעור אי הכושר. כלומר האם הנכות הרפואית שלך גורמת לאבדן כושר עבודה. במידה ונקבע שיעור איכושר העולה על 74% סכום הקצבאות יהיה:

דרגה מלאה (100% או 75%) :
קצבה חודשית מלאה בסך 3,312 שקל

תוספת ילד (*), דרגה מלאה (100% או 75%):
סכום התוספת הוא 951 שקל

תוספת בן זוג (**), דרגה מלאה (100% או 75%):
סכום התוספת הוא 1,189 שקל

* עד שני ילדים.

** בתנאי שסכומי ההכנסה של בן הזוג הם עד 5,856 ש'.

קיזוז קצבת אבדן - כושר עבודה

בעוד שביטוח לאומי יקזז מהתוספות עבור האישה והילדים את הקצבה שתקבל מקרן הפנסיה. קרן הפנסיה אינה מקזזת את קצבת הנכות הכללית מביטוח לאומי.

לדוגמא עובד, נשוי עם שני ילדים, עם שכר חודשי של 10,000 שקל. במידה והעובד מבוטח בביטוח אבדן כושר עבודה הוא יהיה זכאי לקצבה מקרן הפנסיה בסך 7,500 שקל וגם לקצבה מביטוח לאומי בסך 3,312 שקל. במידה והעובד אינו מבוטח בביטוח אבדן כושר עבודה הוא יהיה זכאי רק לקצבאות ביטוח לאומי. 3,312 שקל, תוספת עבור בן זוג 1,189 שקל ותוספת עבור הילדים בסך 1,902 שקל.

קצבאות השארים

קרן הפנסיה כוללת גם כיסוי למקרה מוות, קצבת שארים. במקרה של מוות תשולם קצבה חודשית בהתאם לשיעורים הבאים: בן זוג / ידוע בציבור – יקבלו 60% מהשכר לכל ימי חייהם; ילדים – יקבלו 40% מהשכר עד לגיל 21. גובה הכיסוי יקבע במועד ההצטרפות לקרן, במסלולים הקיימים היום גובה הכיסוי לנשים ולגברים המצטרפים עד לגיל 41 יעמוד על 100% מהשכר החודשי.

בביטוח לאומי לעומת זאת, גובה הקצבה יקבע בהתאם לגיל האלמן ומספר הילדים. גובה הקצבה אינו תלוי בהכנסתו של המנוח ערב הפטירה. קצבת הזקנה תגדל בשל תוספת הוותק, התוספת מחושבת לפי שנות הביטוח שצברו המנוח/ה בטרם פטירתם, מקסימום תוספת הוותק שניתן לקבל־ 50% מהקצבה.

בקצבת השארים אין קיזוז מול קצבאות אחרות. הן קרן הפנסיה והן ביטוח לאומי לא יבצעו קיזוז. בהמשך לדוגמא הקודמת, עובד נשוי בן 41 עם שני ילדים הלך לעולמו, הכנסתו ערב הפטירה עמדה על 10,000 שקל. מקרן הפנסיה אלמנתו תהייה זכאית לקצבה של 10,000 שקל בתוספת הקצבה מביטוח לאומי בגובה של 4,217 שקל. במידה והעובד לא היה מבוטח בקרן הפנסיה האלמנה תהה זכאית רק לקצבה מביטוח לאומי בגובה 4,217 שקל.

 

קצבת הזקנה - וקצבת אזרח ותיק

בחיסכון הפנסיוני כיום קצבת הזקנה מחושבת על ידי חלוקת הסכום הצבור למקדם ההמרה. מקדם ההמרה נקבע בהתאם למינו, שנת הלידה של הפורש ושל בן הזוג שלו. כאשר לאחר המרת הסכום הצבור לקצבה נוצרת התחייבות של הקרן לתשלום הקצבה לכל החיים לפורש ולבן הזוג.

את הקצבה ניתן לקבל החל מגיל 60 ומגיל 62 לאישה ומגיל 67 לגבר ניתן לנצל בגינה הטבות מס.

קצבת אזרח ותיק הבסיסית בביטוח לאומי היא אחידה והיא עומדת על 1,554 שקל, את הקצבה אפשר לקבל החל מגיל 62 לאישה וגיל 67 לגבר. בגילאים אלו יש מבחני זכאות לקצבה ודחיית הקצבה תוביל לתוספת דחייה של 5% בשנה. בנוסף, בדומה לקצבת השארים קיימת תוספת וותק של 2% בשנה, כאשר גובה הקצבה הבסיסית לא יוכל לגדול מעבר ל־50% בשל תוספת הוותק.

כיום, אין קיזוזים בין קצבאות הפנסיה לבין קצבת אזרח ותיק, וקצבת הפנסיה לא נלקחת בחשבון במבחני הזכאות בפרישה בגיל 62 או 67.

 

בשורה התחתונה

על אף השמות הדומים בין הכיסויים הביטוחים בביטוח לאומי לקרן הפנסיה קיים פער ניכר בתשלום שישולם באירוע המזכה. יש לראות בתשלום מביטוח לאומי רובד ראשוני בלבד ולהבין כי לא די בו כדי להבטיח קיום ברווחה לעובד ולמשפחתו. 

מקבל קצבה	סכום הקצבה  לחודש
לאלמן/ה בגיל 40-50 בלי ילדים	1,167 ש"ח
לאלמן בגיל 50 ומעלה בלי ילדים	1,554 ש"ח
לאלמן בגיל 80 ומעלה	1,641 ש"ח
לאלמן/ה עם ילד אחד	2,203 ש"ח
לאלמן/ה עם שני ילדים	3,017 ש"ח
לכל ילד נוסף	729 ש"ח

מקור : אתר ביטוח לאומי

 

נדב טסלר, בעל רשיון משווק פנסיוני, משמש כסמנכ”ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג פנסיוני, להבין את הפנסיה.