בועז קידר
10/10/2019
להלן אומדן ראשוני של הגירעון ומימונו ושל ביצוע התקציב בתקופה ינואר – ספטמבר 2019, שנערך על ידי חטיבת מאקרו ותקציב באגף החשב הכללי.
גירעון הממשלה
תכנון יעד הגירעון הממשלתי - בתקציב לשנת 2019 תוכנן גירעון שנתי בסך 40.2 מיליארד ₪ שהם 2.9% מהתמ"ג.
תוצאות ספטמבר 2019 - בפעילותה התקציבית של הממשלה בחודש ספטמבר נמדד גירעון בסך של 1.9 מיליארד ₪. בחודש ספטמבר 2018 נמדד גירעון תקציבי בסך של 8.4 מיליארד ₪. עם זאת, יש לציין כי עקב מועד חגי תשרי ב-2018 נדחו תשלומי מסים מספטמבר לאוקטובר, המוערכים בסדר גודל של 6.1 מיליארד ₪. אילולא דחייה זו, היה הגירעון בחודש ספטמבר 2018 עומד על 2.3 מיליארד ₪.
הגירעון המצטבר לשנת התקציב 2019 - בחודשים ינואר – ספטמבר נמדד גירעון בסך 30.9 מיליארד ₪ לעומת גירעון בסך 23.8 מיליארד ₪ בתקופה המקבילה אשתקד (17.7 מיליארד ₪ אילולא דחיית המסים).
הגירעון המצטבר ב-12 החודשים האחרונים (אוקטובר 2018 – ספטמבר 2019) עומד על 3.3% מהתמ"ג. בהמשך לאמור לעיל, גירעון מצטבר זה כולל את חודש אוקטובר 2018 שבו כאמור היו הכנסות מסים גבוהות באופן חריג, כך שבנטרול דחיית המסים ב-2018 הגירעון המצטבר היה עומד על 3.8% מהתמ"ג[1].
מימון הגירעון
בפעילות למימון נמדד בחודש ספטמבר גירעון בסך 1.9 מיליארד ₪.
גיוס הון נטו מקומי בחודש ספטמבר היה חיובי והסתכם בסך של 8.1 מיליארד ₪.
גיוס הון נטו בחו"ל בחודש ספטמבר היה שלילי והסתכם בסך של -0.3 מיליארד ₪.
יתרות הממשלה בבנקים - כתוצאה מפעילות הגירעון ומימונו עלו היתרות בסך של 6.0 מיליארד ₪.
ברבעון השלישי של שנת 2018 הסתכמו סך הוצאות הממשלה ב-96.0 מיליארד ₪, כך שברבעון השלישי של שנת 2019 חל גידול של 0.1% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. יש לציין כי עקב עיתוי חג ראש השנה בשנת 2019 הוסט תשלום פירעון קרן וריבית למוסד לביטוח לאומי מחודש ספטמבר לחודש אוקטובר בהיקף של כ-2.3 מיליארד ₪. אילולא הסטה זו, הגידול ברבעון השלישי בשנת 2019 לעומת הרבעון המקביל אשתקד היה מסתכם ב-2.5%. (להסטה זו אין השפעה ניכרת על הגירעון מאחר והיא מקבלת ביטוי הן בצד ההוצאות והן בצד ההכנסות – מלווה מהמוסד לביטוח הלאומי).
סך ההוצאות מתחילת שנת 2019 - סך הוצאות הממשלה בחודשים ינואר – ספטמבר הסתכמו ב-290.1 מיליארד ₪ (שיעור ביצוע של 73.1% מהתקציב המקורי), לפי הפירוט הבא:
הוצאות משרדי הממשלה 254.2 מיליארד ₪.
תשלומי ריבית על החוב הממשלתי 23.2 מיליארד ₪, ופירעון קרן וריבית למוסד לביטוח לאומי 12.7 מיליארד ₪.
בחודשים ינואר – ספטמבר 2018 הסתכמו סך הוצאות הממשלה ב-273.8 מיליארד ₪, כך שמתחילת שנת 2019 חל גידול של 6.0% לעומת התקופה המקבילה אשתקד[3]. אילולא ההסטה בפירעונות הקרן וריבית למוסד לביטוח לאומי כפי שהוסבר לעיל, שיעור הגידול היה עומד על 6.8%. בתקציב המקורי תוכנן בשנת 2019 גידול בשיעור של 5.1% לעומת אומדן הביצוע בפועל בשנת 2018.
סך ההוצאות של משרדי הממשלה ברבעון השלישי של שנת 2019 הסתכמו כאמור ב-87.5 מיליארד ₪, עלייה של 2.3% לעומת התקופה המקבילה אשתקד:
הוצאות המשרדים האזרחיים עלו ב-4.1%.
הוצאות מערכת הביטחון ירדו ב-4.4%.
סך ההוצאות של משרדי הממשלה מתחילת שנת 2019 הסתכמו כאמור ב-254.2 מיליארד ₪ (שיעור ביצוע של 73.8% מהתקציב המקורי), עלייה של 7.5% לעומת התקופה המקבילה אשתקד:
הוצאות המשרדים האזרחיים עלו ב-9.7%.
הוצאות מערכת הביטחון ירדו ב-0.4%.
יש לציין כי התפלגות הוצאות המשרדים על פני שנת 2019 אינה דומה להתפלגות על פני שנת 2018. לעומת אשתקד שיעור גבוה יותר מההוצאות בוצע בשליש הראשון של השנה (כולל תשלום של 1.7 מיליארד ₪ לקרנות הפנסיה הוותיקות).
נתוני אומדן ביצוע התקציב לפי קבוצות משרדים לשנת התקציב 2019:
אחוז ביצוע תקציב ספטמבר * 2019
שיעור גידול תקציבי מתוכנן **
שיעור גידול בביצוע תקציב בפועל ***
* שיעור אומדן ביצוע ינואר – ספטמבר 2019 מתקציב מקורי 2019
** שיעור גידול תקציב מקורי 2019 לעומת אומדן ביצוע 2018
*** שיעור גידול אומדן ביצוע מצטבר עד ספטמבר 2019 לעומת אומדן ביצוע מצטבר עד ספטמבר 2018 (באותן הגדרות מדידה)
הכנסות המדינה
תחזית הכנסות המדינה בתקציב המקורי - בתקציב לשנת 2019 תוכננו הכנסות שנתיות בסך 356.7 מיליארד ₪ לפי הפירוט הבא: הכנסות ממסים בסך 323.1 מיליארד ₪, והכנסות אחרות בסך 33.6 מיליארד ₪.
הכנסות ספטמבר 2019 - סך הכנסות הממשלה הסתכמו בחודש ספטמבר ב-30.2 מיליארד ₪.
סך ההכנסות מתחילת שנת 2019 - סך הכנסות הממשלה בחודשים ינואר – ספטמבר הסתכמו ב-259.2 מיליארד ₪, גידול נומינלי של 3.7% לעומת ההכנסות בתקופה המקבילה אשתקד[6]. כאמור לעיל, ההערכה היא כי נדחו תשלומי מסים בסדר גודל של 6.1 מיליארד שקלים מספטמבר 2018 לאוקטובר 2018. כמו כן, הוסטה הכנסה בסדר גודל של 1.7 מיליארד ₪ מלווה מהמוסד לביטוח לאומי מספטמבר 2019 לאוקטובר 2019. בנטרול השפעות אלו הגידול הנומינאלי עומד על 1.9%.
סך גביית המסים בחודש ספטמבר הסתכמה ב-27.8 מיליארד ₪.
הכנסות ממסים ישירים בסך 14.3 מיליארד ₪.
הכנסות ממסים עקיפים בסך 13.1 מיליארד ₪.
הכנסות מאגרות בסך 0.4 מיליארד ₪.
ההכנסות האחרות בחודש ספטמבר הסתכמו ב-2.3 מיליארד ₪.
סך גביית המסים מתחילת שנת 2019 הסתכמה ב-239.9 מיליארד ₪, גידול נומינלי של 5.3% לעומת התקופה המקבילה אשתקד (2.5% אילולא דחיית המיסים).
הכנסות ממסים ישירים בסך 127.4 מיליארד ₪, גידול נומינלי של 4.6% לעומת ינואר – ספטמבר אשתקד (3.4% אילולא דחיית המיסים).
הכנסות ממסים עקיפים בסך 107.4 מיליארד ₪, גידול נומינלי של 6.3% לעומת ינואר – ספטמבר אשתקד (1.6% אילולא דחיית המיסים).
הכנסות מאגרות בסך 5.2 מיליארד ₪, גידול נומינלי של 3.0% לעומת ינואר – ספטמבר אשתקד.
ההכנסות האחרות מתחילת שנת 2019 הסתכמו ב-19.3 מיליארד ₪, קיטון נומינלי של 12.7% לעומת ינואר – ספטמבר אשתקד (קיטון של 5.0% אילולא ההסטה במלווה מהמוסד לביטוח לאומי).
הפקדות המוסד לביטוח לאומי הסתכמו בחודשים ינואר – ספטמבר בסך של 14.7 מיליארד ₪ לעומת פירעון קרן וריבית בסך 12.7 מיליארד ₪ כאמור לעיל.
[1] לפי העדכון שהוגש לממשלה בינואר 2019, תחזית הגירעון לשנת 2019 ללא צעדי התכנסות עומדת על 3.6% מהתמ"ג (50.0 מיליארד ₪).
[2] תקציב ההוצאות הנכלל בחישוב הגירעון – סך ההוצאה הינו ללא פירעון קרן על החוב הממשלתי וללא מתן אשראי, והוצאות משרדי הממשלה הן ללא פירעון קרן וריבית וללא מתן אשראי.
[3] לפי העדכון שהוגש לממשלה בינואר 2019, תחזית ההוצאה עלתה בהיקף תקציבי של 3.3 מיליארד ₪ ועומדת על 400.2 מיליארד ₪.
[4] לפי העדכון שהוגש לממשלה בינואר 2019 שיעור הגידול החזוי הינו 6.6% (עדכון נומרטור ינואר למול ביצוע הוצאות משרדים 2018).
[5] בתרשים זה מוצג בכל עמודה שיעור הגידול בביצוע המצטבר מתחילת השנה עד לחודש המופיע בציר העמודה למול התקופה המקבילה אשתקד.
[6] לפי העדכון שהוגש לממשלה בינואר 2019, תחזית ההכנסות ירדה בגובה 6.5 מיליארד ₪ ועומדת על 350.2 מיליארד ₪ לפי הפירוט הבא: הכנסות ממסים בסך 318.4 מיליארד ₪, והכנסות אחרות בסך 31.8 מיליארד ₪.
