פורום דן אנד ברדסטריט
מיכאל לוי
06/01/2020
פירמת רואי החשבון פאהן קנה Grant Thornton Israel מבססת את מעמדה כחברה המובילה בתחום הביקורת החקירתית בישראל לאחר שדורגה במקום הראשון בסקר Dun's 100 למגזר רואי החשבון בשנת 2019. תוצאות הסקר של Dun's 100 מצטרפות לתוצאות סקר BDI שפורסמו ברבעון האחרון, והציבו גם הם את פאהן קנה במקום הראשון בביקורת החקירתית בישראל, זו השנה השנייה ברציפות. הפירמה מדורגת במקום ראשון בשנים האחרונות בתחום הביקורת הפנימית.
את מחלקת הביקורת החקירתית של פירמת פאהן קנה מוביל רו"ח שי מדינה, המכהן כשותף בחברת פאהן קנה ניהול בקרה. פעילות המחלקה מתאפיינת בשילוב של ידע חשבונאי עם טכניקות חקירה מיוחדות במטרה לחשוף, לאתר ולסייע במניעת הונאות ומעילות, חריגות ואי סדרים בתחום הפיננסי.
למחלקה, שהוקמה בשנת 1988, ניסיון באיתור ומניעת מעילות, בביצוע בדיקות מיוחדות בתחומים שונים ובביצוע חקירות חשבונאיות בגופים ממשלתיים רבים ובארגונים שונים. המחלקה מורכבת מרואי חשבון, מבקרים פנימיים מוסמכים(CIA) , מבקרי הונאות מוסמכים,(CFE) מוסמכים במשפטים, מומחים במערכות מידע ועובדים בעלי ידע רב וניסיון בחקירות בכלל ובביקורת חקירתית בפרט. במסגרת החקירות שערכה המחלקה, ביצעה מעקבים רבים אחר תנועות כספיות ועסקה באיסוף מידע על חברות, בעלי תפקידים בכירים ונכסים ובאיתורם.
המחלקה פיתחה סל שירותים הכולל, בין היתר: ביקורת הונאות, בדיקות מיוחדות, ביצוע סקרי סיכונים למניעת הונאות ומעילות, סיוע חשבונאי בהליכים משפטיים, סיוע בהליכי פירוק וכינוס נכסים, זיהוי, איתור ושיבוש פעולות הלבנת הון ועוד. בנוסף היא מסתייעת בעת הצורך במחלקות מקצועיות אחרות של פאהן קנה וביניהן: חשבונאות, ביקורת פנימית, מערכות ממוחשבות, בקרת שכר, מיסים וייעוץ כלכלי התורמים ידע חשוב לעבודתה.
רו"ח שי מדינה: "בשנים האחרונות אנו עדים להתפתחות בכל הנוגע לנקיטת צעדים לצורך מניעת הונאות ומעילות בארגונים, תוך הסתייעות באנשי מקצוע המתמחים בתחום הביקורת החקירתית. התפתחות זו מיוחסת, בין היתר, לארגונים הבוחרים לנקוט בגישה אקטיבית לצורך מניעת הונאות ומעילות.
"בנוסף, אנו רואים יותר ויותר מקרים שבהם ארגונים בוחרים לנקוט הליכים משפטיים כנגד הגורמים החשודים בביצוע המעילה, בין אם בדרך של הגשת תביעה אזרחית ובין אם בדרך של הגשת תלונה לרשויות האכיפה לצורך פתיחה בחקירה פלילית".
