הצלת עסק ומניעת מצב של "חדלות פירעון"

משבר הקורונה מביא עימו סכנה לקריסה כלכלית של עסקים רבים, בעיקר קטנים ובינוניים. כבר בטווח הזמן המיידי, עסקים רבים עלולים לעמוד בפני מצב של אובדן הכנסות, ירידה בפעילות העסקית, בעיות תזרים מזומנים, בעיות גבייה ועד למצב בלתי הפיך של חדלות פרעון ופשיטת רגל.

אחת הסיבות המרכזיות שבגינן עסקים עלולים להגיע בתקופה זו לפשיטת רגל, היא המינוף הגבוה. מדובר במחלה כרונית ממנה סובלים עסקים רבים בישראל, שמתנהלים באופן קבוע באמצעות התזרים השוטף מבלי לבדוק את הרווחיות האמיתית של העסק. לעסקים אלו אין מרווח נשימה במקרה של משבר כיוון שהתזרים השוטף מיועד בעיקר לתשלום החזרים החודשיים של ההלוואות, תשלומי אשראי וכמובן תפעול העסק.

עסקים התרגלו גם להסתמך על כספים עתידיים שעשויים להיכנס לתזרים, בציפייה שכך יעמדו בהתחייבויות השוטפות. עבורם, עצירת התזרים בגין משבר הקורונה גרמה למצוקה קשה ביותר עד כדי חשש לקריסת העסק, בעיקר בשל אי יכולת לעמוד בהתחייבויות. עסקים אלה חייבים להבין כי התזרים השוטף כבר לא יספיק לעמידה בהתחייבויות. 

על מנת להימנע מהידרדרות עסקית משברית בלתי הפיכה שכזו יש להיערך בהתאם, באמצעות בניית תוכנית פעולה סדורה לבית העסק. כך ניתן יהיה לשמר את פעילותו העסקית ונכסיו תוך שימוש אפקטיבי במקורות כספיים קיימים ומקורות שיגויסו לטובת העניין. התכנית העסקית תתמקד גם בשימור הפעילות העסקית הקיימת והגדלתה.

אם בתהליך בניית התכנית העסקית, מצאנו כי העסק אינו רווחי, יש לבחון יצירה ושיווק מוצרים חדשים, צמצום הוצאות ואיתור מקורות מימון שונים כיוון שהעסק לא מצליח לעמוד בתשלומים השוטפים. למשל, קרן ההלוואות הממשלתית, מענקים ממשלתיים, ואפילו הכנסת שותפים לעסק או דחיית תשלומים.

במידה ומצבו הכלכלי של העסק ושל בעל העסק בכי רע, ולא ניתן לשקם בטווח הנראה לעין, יש לשקול את סיום הפעילות העסקית. מדובר בתהליך מורכב שכולל, בין היתר, הגעה להסדרי חוב עם נושים ובנקים תוך צמצום נזקים מיטבי לבעל העסק.

בכל מקרה, כדאי מאוד לבחון את הנושא בשיתוף פעולה עם יועץ מקצועי. מדובר בהחלטה מאוד רגישה, בעלת משמעויות מורכבות ורבות, עסקיות, פיננסיות וגם רגשיות ומשפחתיות. היועץ המקצועי יבצע יחד עם בעל העסק בחינה של התזרים העתידי שלאחריה תגובש ותוצע תכנית פעולה מסודרת. בשלב הראשון, ייעשה מאמץ להציל את העסק, בין היתר על ידי קביעת דרכי פעולה שיאפשרו את הפעלת העסק ועמידה בתשלומים הכרחיים.

בשלב זה ייבחנו ההכנסות וההוצאות של העסק בהשוואה לתקופות קודמות, ייעשה ניסיון להבין אם קיים גידול מוצדק בהוצאות והאם ההוצאות הקבועות של העסק הכרחיות. בנוסף, תיבחן הרווחיות של כל מוצר, כל עובד וכל שירות בהתאם לאיזורי פעילות שונים, במטרה לאתר נקודות תורפה.

במידה ולאחר בחינה, המסקנה תהיה כי אין ברירה אלא לסגור את העסק, תגובש תכנית שתשלב פתרון כלכלי ומשפטי, שיכלול כאמור הסדרי חובות מול נושים שונים והגעה להסכמה משפטית שתאפשר לבעל העסק מרווח הנשימה.

בכל מקרה, ההתייחסות אל העסק חייבת להיות קרה ומחושבת. עד כמה שהקושי רב, יש לנתק את הרגש מהעסק ולהסתכל עליו במבט קר מהצד. ברגע שהרגש מעורב, קבלת החלטות אינה רציונלית ואנו עלולים לעשות טעויות.