יאיר אבידן, צילום: רמי זרנגר
שנהב גודלברג
17/06/2021
בשנים האחרונות קיימת מגמה של עלייה בשעבודים הנדרשים מצד תאגידים בנקאיים בשל רפורמות שונות ברגולציה הבינלאומית.
לאור הגידול בהיקף ובמגוון הפעילויות שבגינן תאגידים בנקאיים נדרשים לשעבד נכסים, עלה הצורך לתקן את ההוראה. ההגבלה הכמותית על נכסים משועבדים הוסרה וחלף זאת, הוגדרו דרישות לניהול נאות של שעבוד נכסים.
לאחר התייעצות עם הוועדה המייעצת בעניינים הנוגעים לעסקי בנקאות ובאישור הנגיד, מצאתי לנכון לעדכן הוראה זו.
עיקרי ההוראה
הגדרות (סעיף 5)
הוגדרו המונחים "נכסים משועבדים" ו "נכסים המשמשים כביטחון לבנק מרכזי".
דברי הסבר
ההגדרות לקוחות מפרק "דרישות הגילוי של נדבך 3 של באזל ומידע נוסף על סיכונים" בהוראות הדיווח לציבור. המשמעות של היצמדות להוראות הדיווח לציבור היא שנכס אשר לא נרשם יותר בספרי התאגיד הבנקאי לא יימנה בקבוצת הנכסים המשועבדים. כמו כן, המשמעות היא שעצם קיום ההגבלה על הנכס (כמשמעותה בהגדרה) היא זו שקובעת את היותו משועבד ולא אופן ההגבלה או צורתה המשפטית בלבד.
מדיניות, ממשל תאגידי ובקרה בנושא נכסים משועבדים (סעיפים 6 עד 11)
ההוראה קובעת עקרון מנחה לפיו על מנת לאזן בין הצורך לנהל עסקים לבין הצורך להגן על זכויות מפקידים בעת חדלות פירעון, שעבוד נכסים יבוצע על ידי התאגיד הבנקאי רק אם הדבר נדרש לפי חוק, רגולציה או דרישות השוק הרלבנטי, ובשים לב להשפעה של שעבוד נכסים על יכולת התאגיד הבנקאי לגייס מקורות מימון באופן שוטף ו/או בתנאי קיצון.
בכפוף לעקרון המנחה, ההוראה כוללת דרישות לניהול נושא הנכסים המשועבדים והסיכונים הכרוכים בו. דרישות הניהול כוללות מעורבות הדירקטוריון, קביעת מדיניות, מעורבות ניהול הסיכונים תוך הבנת הקשר בין שעבוד נכסים לבין סיכונים אחרים בתאגיד, כיסוי הנושא על ידי הביקורת הפנימית, קביעת קווי אחריות וסמכויות, הגבלות והגדרות הפעילות המותרת, בקרה וניטור על נכסים משועבדים לרבות באמצעות מערכות מידע נאותות, בחינת תרחישים של שינויים אפשריים בנכסים המשועבדים (כתוצאה למשל מהורדת דירוג התאגיד הבנקאי, שינוי בתנאי שוק ועוד), וניהול הנושא גם ברמה קבוצתית היכן שמדובר בתאגיד בנקאי העומד בראש קבוצה בנקאית.
ההוראה קובעת עקרון מנחה לפיו על מנת לאזן בין הצורך לנהל עסקים לבין הצורך להגן על זכויות מפקידים בעת חדלות פירעון, שעבוד נכסים יבוצע על ידי התאגיד הבנקאי רק אם הדבר נדרש לפי חוק, רגולציה או דרישות השוק הרלבנטי, ובשים לב להשפעה של שעבוד נכסים על יכולת התאגיד הבנקאי לגייס מקורות מימון באופן שוטף ו/או בתנאי קיצון.
בכפוף לעקרון המנחה, ההוראה כוללת דרישות לניהול נושא הנכסים המשועבדים והסיכונים הכרוכים בו. דרישות הניהול כוללות מעורבות הדירקטוריון, קביעת מדיניות, מעורבות ניהול הסיכונים תוך הבנת הקשר בין שעבוד נכסים לבין סיכונים אחרים בתאגיד, כיסוי הנושא על ידי הביקורת הפנימית, קביעת קווי אחריות וסמכויות, הגבלות והגדרות הפעילות המותרת, בקרה וניטור על נכסים משועבדים לרבות באמצעות מערכות מידע נאותות, בחינת תרחישים של שינויים אפשריים בנכסים המשועבדים (כתוצאה למשל מהורדת דירוג התאגיד הבנקאי, שינוי בתנאי שוק ועוד), וניהול הנושא גם ברמה קבוצתית היכן שמדובר בתאגיד בנקאי העומד בראש קבוצה בנקאית.
דברי הסבר
תאגיד בנקאי נדרש לנהל את הפעילות תחת כללי ממשל תאגידי, ניהול סיכונים, בקרה וניטור בשים לב לחשיבות הנושא ולמהותיות הפעילות בתאגיד הבנקאי.
תחילה
תחילת העדכון לפי חוזר זה ביום 1.1.2022.
עדכון הקובץ
מצ"ב דפי עדכון לקובץ ניהול בנקאי תקין. להלן הוראות העדכון:
