חשד לעבירות בניירות ערך, כולל הצעה לציבור ללא תשקיף

עניינה של חקירה זו בחשד לביצוע עבירות של הצעה ומכירה לציבור ללא תשקיף לפי חוק ניירות ערך, התשכ"ח- 1968 (להלן: "חוק ניירות ערד"י), עבירות של קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, לפי חוק העונשין, התשלייז - 1977 (להלן: "חוק העונשיו'י),עבירות הלבנת הון לפי חוק איסור הלבנת הון, התשייס-2000 (להלן: "חוק איסור הלבנת הוויי), ועבירות מרמה לפי פקודת מס הכנסה. 

החשוד המרכזי בתיק זה הינו דוד אברהם יצחק כץ, המכהן כמנכייל וכמייסד של מספר חברות פרטיות, המקובצות יחדיו תחת השם "קבוצת ד.א.י.כ." ו/או "קבוצת בראשיתיי (להלן : "הקבוצה") וכן חברות נוספות בקבוצת סיגניציר אשר פעילותן החופפת לפעילות הקבוצה, ואשר באמצעות פרויקטים שלהן בתחום הנדליין בוצע חלק ניכר מן המעשים החשודים. 

על פי החשד, פעל החשוד יחד עם מעורבים נוספים להציע ו/או למכור לציבור המשקיעים ניירות ערך תוך שגייסו מאותם משקיעים סכומי כסף המסתכמים במיליוני שקלים וכל זאת שלא על פי תשקיף כמתחייב מהוראות חוק ניירות ערך. 

גיוס הכספים האמור נעשה, על פי החשד, תוך הטעיית המשקיעים והצגת מצגי שווא בנוגע להשקעתם, ותוך העברה של כספי המשקיעים במרמה לשימוש פרטי של החשודים ו/או שלא לטובת ההשקעה לשמה לכאורה גויסו הכספים מהמשקיעים. 

בנוסף, על פי החשד החשוד פעל במרמה לאי הגשת דוחותיו ודוחות החברות שבשליטתו למס הכנסה משנת 2017 ועד היום. 

לאור האמור לעיל, עולה חשד לביצוע עבירות כדלקמן: 

עבירות הצעה ומכירה לציבור ללא תשקיף – לפי סעיף 53(א)(1) לחוק ניירות ערך. 

עבירות קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות לפי סעיף 415 לחוק העונשין. 

עבירות הלבנת הון לפי סעיפים 3 ו-4 לחוק איסור הלבנת הון.

עבירות מרמה (השמטת הכנסה מדיווח למס הכנסה) – לפי סעיף 220(1) לפקודת מס הכנסה.

עבירות מרמה (שימוש בעורמה, מרמה ותחבולה על מנת להתחמק מתשלום מס) – לפי סעיף 220(5) לפקודת מס הכנסה.