סיווג אגרה שנתית של קרן חוץ

6. תקנה 2(ו1) לתקנות אגרה שנתית קובעת, כי לעניין תשלום האגרה השנתית קרנות חוץ תהיינה מסווגות בדרגה ג' בתוספת השנייה. אולם, קרן חוץ ששווי יחידותיה שנרכשו בישראל אינו עולה על הסכום הקבוע לדרגה א' בתוספת השנייה, תשלם את סכום האגרה הקבוע לקרן המסווגת בדרגה זו. איזו אסמכתא יש לצרף אשר תתמוך בנתונים המדווחים ע"י מנהל הקרן לצורך קביעת דרגת קרן חוץ הנסחרת בבורסה?

תשובה: בעת דיווח הנתונים לצורך קביעת דרגת הקרן, על מנהל הקרן להתייחס בדיווחו ל- NAV של היחידות המוחזקות בחשבון המסלקה ולצרף לדיווח אסמכתא מהבורסה אשר תתייחס רק לכמות היחידות הנמצאות בחשבון המסלקה. הנתון הסופי יחושב באמצעות ה- NAV כפי שהוא מופיע בספרים של מנהל הקרן.