קופות גמל - חושבים למשוך כספי תגמולים מקרן פנסיה או קופת גמל ? תחשבו שוב

חוסכים רבים עדיין סבורים, שהם יכולים למשוך את כספי התגמולים שצברו בקופת גמל בסכום חד פעמי בכל זמן נתון, ולשלם מס בשיעור 35%. כך למשל, ניסה לאחרונה עמית למשוך כספים ממרכיב התגמולים בקופת הגמל שלו המתנהלת בחברת כלל ביטוח, ונענה שלא יוכל לבצע את המשיכה ללא אישור סיום העסקה מהמעסיק שלו. 

אז כדאי לרענן את הזיכרון, שכבר חודשים רבים אי אפשר למשוך כספי תגמולים בסכום חד פעמי, לא בקרן פנסיה וגם לא בקופת גמל לחיסכון, גם אם משלמים על כך מס גבוה.

לפני כשנה, פרסמה רשות שוק ההון הוראות מחייבות חדשות, כשאוחדו התקנות בנושא זה בין תקנון קרן הפנסיה לבין תקנון קופת גמל לחיסכון, שעד אז היו פטורים מהוראות אלו.

על פי ההוראות החדשות למשיכת כספים בידי עמית ממרכיב התגמולים בקופת גמל לחיסכון:

משיכת כספים בידי עמית ממרכיב התגמולים על דרך של קצבה תיעשה באמצעות העברתם לקרן פנסיה או לקופת ביטוח כהגדרתם בחוק קופות גמל.

משיכת כספים בידי עמית ממרכיב התגמולים שלא בדרך של קצבה תעשה בהתקיים אחד מהתנאים הבאים:

העמית הגיע לגיל פרישת חובה כמשמעותו בחוק גיל פרישה, סך הכספים בחשבונותיו בקופות גמל אינו עולה על סכום הצבירה המזערי, ולא משולמת לו קצבה או משולמת לו קצבה אשר עולה על סכום הקצבה המזערי, והכל בהתאם להוראות ההסדר התחיקתי.

המשיכה מחשבון חדש אליו הופקדו כספים ממרכיב הפיצויים או כספים שהועברו על ידי מוטב, והכל בהתאם להוראות ההסדר התחיקתי, לפי מבחני הכנסה שלו ושל בן זוגו, לצורך הוצאות רפואיות שלו או של קרובו או בעקבות קביעת דרגת נכות לו או לקרובו, והכל בהתאם להוראות ההסדר התחיקתי.

משיכת כספי תגמולים שלא בהתאם לאמור לעיל תחשב כמשיכה שלא כדין ותחויב בשיעור המס הקבוע בהוראות ההסדר התחיקתי, ועמית שכיר יהיה רשאי לבצעה רק אם נותקו יחסי עובד ומעסיק בין העמית השכיר לבין אותו המעסיק או שהעמית השכיר הגיע לגיל הזכאות המינימלי לקצבת זקנה והוא זכאי לכספים בהתאם להוראות ההסדר התחיקתי.

ביקש העמית למשוך כספים ממרכיב התגמולים בקופת הגמל בהתקיים התנאים המפורטים לעיל, ימציא לחברה המנהלת אישור של פקיד שומה על התקיימות התנאים האמורים.

במילים אחרות – רק עמית שכיר שהגיע לגיל פרישה, או שנותקו יחסי עובד ומעסיק במסגרתם נעשו ההפרשות לחיסכון הפנסיוני, יכולים למשוך כספי תגמולים בסכום חד-פעמי, וכמובן לשלם את המס המחויב.

גורמים פסולים הציעו העברת החיסכון מקרן פנסיה לקופת גמל לחיסכון

הממונה החתום על תקנות אלו הוא ד"ר משה ברקת, הממונה היוצא, אף מנמק את האחדת ההגבלות על משיכת כספי תגמולים בין קרן פנסיה לקופת גמל לחיסכון:

"לאחרונה התפתח נוהג פסול בשוק החיסכון הפנסיוני, לפיו בעלי רישיון וכן גורמים אחרים שאינם בעלי רישיון, מפרסמים הודעות לציבור הרחב ואף משדלים חוסכים בדרכים שונות "להשיג כסף קל ומהיר", באמצעות העברת צבירת החיסכון הפנסיוני שלהם מקרן פנסיה לקופת גמל לחיסכון על מנת שיוכלו לנצל את ההבדל האמור בין תקנון קרן הפנסיה לבין תקנון קופת גמל לחיסכון. כך, יתאפשר להם לבצע משיכה של כספי התגמולים למרות שלא נותקו יחסי עובד ומעסיק, זאת תוך פגיעה בלתי הפיכה בחיסכון הפנסיוני של אותם חוסכים שבנוסף על כך גם משלמים (בידיעתם או שלא בידיעתם) את המס המרבי הכרוך במשיכה שלא כדין.  

יצוין כי נוהג זה נוגד באופן מפורש את תכלית החיסכון הפנסיוני שעיקר מטרתו בהבטחת קיומה של  קצבת זקנה חודשית בעת פרישה, ובקרן פנסיה גם רכישת כיסויים ביטוחיים לנכות ושארים בתקופת עבודתו של החוסך בהיותו עמית מבוטח בקרן הפנסיה. נוהג זה הינו על פי רוב בניגוד לאינטרס של החוסכים שבמקרים רבים כלל אינם מבינים את ההשלכות החמורות של משיכת כספי החיסכון הפנסיוני שלהם בהווה (פגיעה בלתי הפיכה בכיסויים הביטוחיים הקיימים להם בקרן הפנסיה) ובעתיד (פגיעה בלתי הפיכה בקצבת הזקנה לה יהיו זכאים)".