פניה מקדמית – פניה מקדמית בנושא הטיפול החשבונאי במכירת מניות או.פי.סי רותם בע"מ ואיי.ג׳י.אס רותם בע"מ לחברה כלולה חדשה

החברה הוקמה והתאגדה בישראל בשנת 2018, כחברה פרטית מוגבלת במניות. בחודש יוני 2021, הפכה החברה לחברה ציבורית כהגדרת מונח זה בחוק החברות, התשנ"ט-1999, וניירות הערך שלה החלו להיסחר בבורסה לניירות ערך בתל אביב.

החברה פועלת באמצעות חברות מוחזקות בשלושה תחומי פעילות עיקריים: איכות הסביבה, מים ואנרגיה. במסגרת תחום האנרגיה, באמצעות חברת בת בבעלות מלאה, ורידיס – תחנות כוח בע"מ (להלן – "ורידיס") מחזיקה החברה ב- 20% מהונן המונפק של החברות או.פי.סי. רותם בע"מ (להלן – "רותם") ואיי.ג'י.אס רותם בע"מ (להלן – "AGS" וביחד עם רותם – "חברות רותם"). החברה מטפלת בהשקעתה בחברות רותם לפי שיטת השווי המאזני. יתרת מניות חברות רותם (80%) מוחזקות במישרין או בעקיפין על ידי או.פי.סי אנרגיה בע"מ (אשר הינה חברה ציבורית שניירות הערך שלה נסחרים בבורסה לניירות ערך בתל אביב, להלן – "או.פי.סי"). או.פי.סי מחזיקה בנוסף לחברות רותם, בפעילויות נוספות בתחום החשמל והאנרגיה בישראל.

בהתאם להסכם שנחתם בין או.פי.סי ובין החברה, תקים או.פי.סי חברה בת חדשה – "או.פי.סי ישראל 2" (להלן – "החברה החדשה") אשר תרכז את כלל פעילויות או.פי.סי בתחום של ייצור  והספקת חשמל ואנרגיה בישראל ולשם כך יועברו לחברה החדשה החזקות או.פי.סי במניות של חברות או.פי.סי ישראל בע"מ, AGS, ג'ינרג'י בע"מ ופעילויות נוספות בתחום האנרגיה והחשמל. בהתאם להסכם, החברה החדשה תקצה לורידיס 20% ממניותיה, ובתמורה תעביר ורידיס לחברה החדשה את מניותיה בחברות רותם וסך של 425 מיליון ₪ במזומן.

על פי ההסכם, במועד השלמת העסקה, תחזיק או.פי.סי ב- 80% ממניות החברה החדשה, ורידיס תחזיק ב- 20% ממניות החברה החדשה והחברה החדשה תחזיק במישרין או בעקיפין ב- 100% ממניות חברות רותם וביתר הפעילויות המועברות (להלן – "העסקה"). ההשקעה במניות החברה החדשה תטופל בשיטת השווי המאזני.

השווי המוערך על ידי הצדדים לחברה החדשה, בהינתן ביצוע העסקה כאמור, הינו כ- 6.6 מיליארד ₪, המשקף שווי מוערך על ידי הצדדים של כ- 4.5 מיליארד ₪ לחברות רותם, שווי  מוערך על ידי הצדדים של כ- 1.7 מיליארד ₪ של יתר החברות והפעילויות המועברות וכן שווי המזומן שייכלל בעסקה כאמור לעיל.

להמשך לחצו כאן