עדכון רשימת הכותרות המאפיינות בקטגוריות מוצרי המדדים

ביום 15 בינואר 2023 פרסם סגל הרשות "חוזר למנהלי קרנות (לרבות מנהלי קרנות חוץ) ולנאמנים בדבר עדכון רשימת הכותרות המאפיינות" (להלן – "חוזר עדכון הסיווג") אשר ייכנס לתוקף ביום 1 ביולי 2023 (להלן – "מועד הכניסה לתוקף"). חוזר זה נועד להבהיר את מתכונת הדיווח הנדרשת לנוכח הקבוע בחוזר עדכון הסיווג.

על מנהל הקרן לקבוע מהי הכותרת המאפיינת החדשה המתאימה ביותר לקרן בהתאם למדיניות ההשקעות של הקרן ולנכס המעקב שלה במועד הכניסה לתוקף של חוזר עדכון הסיווג. ככל שמצא שיש מקום לשנותה מהכותרת הקיימת, עליו לדווח על ביצוע שינוי בסיווג.

על מנהל קרן זרה מסוג ETF לקבוע מהי הכותרת המאפיינת החדשה המתאימה ביותר לקרן בהתאם למדיניות ההשקעות של הקרן ולנכס המעקב שלה במועד הכניסה לתוקף של חוזר עדכון הסיווג.

על שינוי בכותרות המאפיינות של קרן יש לדווח באמצעות טופס ק062: "הודעת מנהל קרן על סיווג קרן שבניהולו לצורך פרסום" או לדווח באמצעות טופס F062: "שינוי בסיווג קרן חוץ לצורך פרסום".

יובהר כי, בטופס ק062 על מנהל הקרן לסמן את תיבת התיוג ("CB") הבאה: "שינוי זה הינו בעקבות כניסה לתוקף של חוזר למנהלי קרנות ולנאמנים בדבר עדכון רשימת הכותרות המאפיינות". לאחר סימון ה-CB בטופס הדיווח יידרש מנהל הקרן למלא בטופס אך ורק את שדות התאריך, שם הקרן (בסעיף 1), סיווג הקרן לצורך פרסום (בסעיף 3) ומהות השינוי (בסעיף 5). ביחס לדיווח באמצעות טופס F062 הרי שיש למלא את כל השדות בטופס.

רשימת הכותרות המאפיינות המעודכנת, שתיכנס לתוקף החל מיום 1 ביולי 2023, צפויה להופיע בטפסי הדיווח החל מיום 18 ביוני 2023 לצורך דיווח. תאריך הכניסה לתוקף של השינוי הוא 1 ביולי 2023.

להלן אופן הדיווח:

1. מקום בו קרן מסווגת ערב מועד הכניסה לתוקף של חוזר עדכון הסיווג תחת כותרת מאפיינת אשר שמה שונה (ראו סימון בירוק בנספח א'), על מנהל הקרן לבחון האם הכותרת לאחר השינוי היא הכותרת המתאימה ביותר לקרן. במידה וכן, לא נדרש לדווח בייחס אליה דוח על שינוי בסיווג. במידה ויש כותרת מאפיינת אחרת המתאימה יותר לקרן, יש לדווח על שינוי בסיווג ביחס לקרן, כמתואר לעיל.

2. מקום בו קרן מסווגת ערב מועד הכניסה לתוקף של העדכון לחוזר הסיווג תחת כותרת מאפיינת אשר בוטלה (ראו סימון בכתום בנספח א') על מנהל הקרן לדווח על הכותרת המתאימה ביחס לקרן מבין כותרות הסיווג לאחר השינוי כמתואר בנספח א'.

3. על מנהל קרן זרה מסוג ETF לדווח על הכותרת המתאימה ביותר ביחס לקרן חלף הכותרות שלפיהן סווגה הקרן עד כה.

דוח שנתי

מנהלי קרנות המנהלים קרנות שיש לדווח ביחס אליהן דוח שנתי עד לתאריך 30 ביוני 2023 ואשר הכותרות המאפיינות שלהן צפויות להתבטל על פי חוזר עדכון הסיווג, ידווחו בטופס הנלווה ק121 על הכותרת המאפיינת המתאימה לקרן למועד הדיווח. יצויין כי לאחר ה-18.6.23 גם הכותרות הישנות וגם הכותרות החדשות יהיו זמינות לדיווח לפיכך, בעת ביצוע הדיווח יש להקפיד ולבחור בכותרת המתאימה למצב שלפני השינוי כאשר הדיווח נעשה קודם לכניסה לתוקף של הכותרת החדשה (עד לתאריך 30.6.23).

תשומת לב מפיצי המידע לכך כי מדובר בשינוי בסיווג הקרן ולא בשינוי במדיניות ההשקעות של הקרן ולכן, ככל שמנהל הקרן ביצע שינוי זה בלבד, שינוי זה אינו כרוך באיפוס תשואה.