קביעת מועד לדיווח דוח שנתי ויום עריכת הפרטים לקרן גידור בנאמנות

ביום 1 באפריל 2023 נכנסה לתוקף ההוראה הזמנית למנהלי הקרנות והנאמנים בדבר נכסים שמותר לרכוש ולהחזיק בקרן גידור בנאמנות1 (להלן: "ההוראה") במטרה להנגיש את עולם קרנות הגידור לציבור המשקיעים הרחב.

כמו כל קרן נאמנות, קרנות גידור בנאמנות נדרשות לדווח דוח שנתי אשר נועד לתת מידע על אודות הקרן והכל בהתאם לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (דוח שנתי של קרן), התשע"ו-2016 (להלן – "התקנות"). המידע אשר מובא בדוח השנתי הוא מידע מקיף ומסכם המשקף למשקיע תמונת מצב חשובה ביחס ליום עריכת הפרטים (סוף הרבעון הקודם למועד הגשת הדוח), ומתייחס למאפייני הקרן, למדיניות ההשקעות שלה, גורמי הסיכון בה, נתוני החשיפה שלה לשנת הדיווח ולתקופות השוואתיות קודמות וכך גם נתוני התשואה וסטיית התקן של הקרן, עלויות ועוד. 

התקנות קובעות תחת ההגדרה "מועד הדיווח" ארבעה מועדים אפשריים להגשת דוחות שנתיים, בסופי רבעון, כאשר המועד הספציפי לכל קרן נקבע לפי סיווג הקרן.

המועדים לפרסום דוחות שנתיים לקרנות נקבעו כך שיש לפרסם את הדוחות השנתיים עבור קרנות בעלות מאפיינים דומים כפי שאלו באים לידי ביטוי בסיווג הקרנות וזאת על מנת לאפשר למשקיע בסיס השוואה אחיד ורלוונטי. לאור כך, נקבע כי המועד הקבוע לפרסום דוח שנתי לקרנות המסווגות תחת כותרת העל "קרנות גידור בנאמנות" יהיה יחד עם כותרת העל "ממונפות ואסטרטגיות" שהוא סיווג הכולל קרנות בעלות מאפיינים דומים במהותם לקרנות גידור בנאמנות.

בהתאם לכך המועד האחרון לדיווח הדוח השנתי של קרנות אשר מסווגות תחת כותרת העל "קרן גידור בנאמנות" יהיה 30.9 ויום עריכת הפרטים יהיה 30.6.