חידוד הוראה למנהלי קרנות ונאמנים לגבי קרן כספית

תקנה 22(א) לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (דוחות), התשנ"ה - 1994 (להלן – "התקנות"), קובעת כי על מנהל קרן להגיש לרשות דוח חודשי הכולל נתונים בדבר נכסי הקרן, התחייבויותיה, תקבוליה והוצאותיה, במתכונת המפורטת בתוספת לתקנות (להלן – "דוח חודשי"). יו"ר הרשות או עובד שהסמיך לכך מוסמכים לפי אותה תקנה "לעדכן מזמן לזמן את הערכים והסמלים המופיעים בטבלאות, אם נוצר הצורך בכך לשם דיווח כנדרש". להלן עדכונים שנעשו במתכונת הדוח החודשי בהתאם לסמכות האמורה, וכן הבהרות בדבר אופן הגשתו.

הוספת ערך בטבלה בדוח החודשי ומבנה הדוח

עסקאות ריפו

בהתאם להוראה למנהלי קרנות ונאמנים בדבר תנאים שיחולו לגבי קרן כספית לפי סעיפים 47(ב), 97, 129ג(2) ו-(3) לחוק השקעות משותפות בנאמנות, התשנ"ד- 1994, מנהל קרן רשאי ליצור בעד קרן שבניהולו התחייבות לרכוש או למכור בעתיד איגרת חוב הנסחרת בבורסה שאינה איגרת חוב הניתנת להמרה, במסגרת עסקת מכר חוזר, בכמות, במועד ובתנאים הנקובים בהתחייבות(להלן "עסקאות ריפו").

ההתחשבנות היומית (Mark To Market) תדווח במזהה נכס 112 – MTM בגין עסקאות ריפו. הנתון ידווח פר עסקה (בעמודה "מספר נייר ערך" ידווח מספר הבורסה של האג" ח נשוא העסקה).  

שינויים אלו יכנסו לתוקף החל מ הדוח החודשי לחודש 01/2025 , אשר יוגש לא יאוחר מתאריך .15/02/2025.