האוצר יגביל פדיון קרנות ההשתלמות: הוותק בקרנות יוגבל לקרן נוספת אחת

תקנה חדשה שיפרסם בקרוב משרד האוצר תסיר את הערפול הקיים כיום בתקנות מס הכנסה בכל הנוגע לאפשרות של עמית לפדות מספר קרנות השתלמות בהתבסס על הוותק שצבר בקרן הוותיקה.

התקנה החדשה צפויה להגביל את השלכת הוותק לשתי קרנות בלבד – קרן אחת נזילה ואחת שאינה נזילה, כך שהעמית יוכל לפדות רק קרן אחת נוספת מעבר לזו שכבר הגיעה לסוף התקופה.

על התקנה הצפויה נודע בעקבות שאילתא ששיגר לאוצר אבי רוזנבאום, מנהל המטה המקצועי במבטח סימון.

נכון להיום קיימת פרשנות שונה בקרב מומחי המיסוי הבולטים בשוק - רואי החשבון יעקב כהן, קובי יתח וצביקה משבנק, לעניין השלכת הוותק בין הקרנות: על-פי הגרסה האחת, ותק צבור של שש שנים בקרן אחת מאפשר לעמית לפדות גם את הקרנות האחרות וליהנות מפטור מלא ממס. כלומר, כל עוד יש רצף הפקדות, כל קרנות ההשתלמות נהנות מהוותק של הקרן הראשונה. לעומת זאת פרשנות אחרת קובעת כי ניתן לפדות רק קרן אחת נוספת מעבר לזו שכבר הגיעה לסוף תקופה.

ריבוי קרנות ההשתלמות הוא פועל יוצא של מעבר של עובד בין מעסיקים שונים – מצב השכיח היום לעומת העבר. הסיבה לכך נובעת מהקושי של הגופים המתפעלים לבצע מעבר של קרן השתלמות ממעסיק למעסיק, כך שבכל מעבר של עובד למעסיק אחר הוא נאלץ לפתוח קרן השתלמות חדשה במקום לשמר את הקרן הקיימת.

פורסם לראשונה ב-Anet

הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או  או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן– בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.