ביצוע תקציב והכנסות המדינה ממיסים לחודש נובמבר 2011

על פי אומדנים ראשונים שהוכנו על ידי חטיבת מידע ניהולי באגף החשב הכללי, בחודש נובמבר היה לממשלה גירעון בפעילותה התקציבית בסך של  כ-0.8 מיליארד שקלים וגירעון של  כ- 0.6 מיליארד בפעילות למימון,  הכוללת מתן אשראי נטו.

בפעילות מקומית היה לממשלה גירעון בסך של  כ 0.3  מיליארד שקלים ובפעילותה בחו"ל גירעון של כ 0.6 מיליארד שקלים.

מתחילת השנה  מסתכמת הפעילות התקציבית בגירעון בסך של כ 15.1 מיליארד שקלים לעומת גירעון של כ 17.1 מיליארד בתקופה המקבילה  אשתקד.

בהמשך לשינוי הכיוון של הגירעון המצטבר ב 12 החודשים האחרונים שחל בחודש בספטמבר, עלה הגירעון  באוקטובר לכ 28.2 מיליארד שקלים ונשאר  יציב ברמה זו גם בנובמבר, גבוה מהתכנון התקציבי השנתי.

בשנת 2011 מתוכנן על פי התקציב המאושר גירעון שנתי בסך של 25.2 מיליארד שקלים.

בחודש נובמבר הסתכמו סך הוצאות הממשלה  בכ 19.9 מיליארד שקלים. מזה הוצאות המשרדים ללא מתן אשראי בכ 18.3 מיליארד שקלים, הוצאות דומות לרמה הממוצעת בחודשים האחרונים. תשלומי ריבית ותשלום פירעון קרן למוסד לביטוח לאומי הסתכמו בכ 1.6 מיליארד שקלים. 

מתחילת השנה הסתכמו הוצאות משרדי הממשלה בסך של  כ 193.5 מיליארד שקלים, עלייה נומינלית של כ 6.0% לעומת התקופה המקבילה אשתקד. בתקציב המקורי לשנת 2011 תוכנן גידול שנתי  של 7.4% בהוצאות המשרדים לעומת תקציב 2010 (מקורי). 

בהוצאות המשרדים האזרחיים חל גידול של כ 9.1% ואילו בהוצאות משרד הביטחון חלה עליה של כ 0.8% בפעילות מקומית וירידה של  11.5% בפעילות בחו"ל -  בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד.

שיעור הביצוע של הוצאות המשרדים מתקציב מקורי הנו 86.0%  - נמוך בנקודת אחוז אחת בהשוואה לשנתיים הקודמות.

סך ההכנסות ממסים הסתכמו בחודש נובמבר בכ 17.5 מיליארד שקלים, לעומת כ 16.9 בנובמבר אשתקד. הכנסות מסים ישירים (מס הכנסה) הסתכמו בכ 7.7 מיליארד שקלים  לעומת כ 8.0 בנובמבר אשתקד. הכנסות מסים עקיפים (מכס ומע"מ) הסתכמו בכ 9.3 מיליארד שקלים לעומת כ 8.5  בנובמבר אשתקד. 

מתחילת  השנה הסתכמו ההכנסות ממסים בסך של כ 193.2 מיליארד שקלים שהם כ 90.5% מהתכנון התקציבי השנתי. בתקופה המקבילה אשתקד הסתכמו ההכנסות ממסים בסך של  כ 180.0  מיליארד שקלים. מתחילת השנה חלה איפה עלייה נומינלית של  כ 7.3% בגבייה לעומת אשתקד.

בפעילות המימונית של הממשלה בארץ ובחו"ל, היה בחודש נובמבר גיוס הון נטו חיובי בהיקף כולל של כ 8.8 מיליארד שקלים. מתחילת השנה  גיוס ההון נטו הסתכם  בסך של כ 11.4 מיליארד שקלים.

תקבולי מכירת קרקע הסתכמו החודש בכ 0.3 מיליארד שקלים ומתחילת השנה בכ 4.5 מיליארד שקלים.

ביתרות הממשלה בבנקים חלה בנובמבר עליה של כ 8.5 מיליארד שקלים כתוצאה מהפעילות התקציבית (גירעון ומימונו).

בחודש נובמבר 2011 הסתכמו הכנסות המדינה ממסים ואגרות בכ-17.5 מיליארדי ₪

1. סך הכנסות המדינה ממיסים ואגרות

• בחודש נובמבר 2011 הסתכמו הכנסות ממסים ומאגרות בכ-17.5 מיליארדי ₪.
• בשיעורי מס אחידים, דהיינו בניכוי שינויי החקיקה והתאמות, ירדו ההכנסות ממיסים בשיעור ריאלי של 0.4% לעומת התקופה המקבילה אשתקד (נובמבר 2010).

2. הכנסות רשות המיסים בישראל

• הכנסות רשות המסים, ללא אגרות, בחודש  נובמבר 2011 הסתכמו  בכ-17.0 מיליארד ש"ח לעומת כ – 16.5 מיליארד ש"ח בנובמבר 2010; בניכוי תיקוני החקיקה והתאמות, נרשמה ירידה ריאלית בשיעור זעיר של  0.4%. ניתוח לפי סוגי מס מעיד על ירידה בהכנסות ממסים ישירים  בשיעור של 5.9%, ואילו במיסים העקיפים חלה עליה בהכנסות בשיעור של 4.9%.

• נתוני המגמה בהכנסות מצביעים כי חלה התייצבות בהכנסות ממסים עקיפים, ואילו במסים הישירים מסתמנת מגמה ברורה של  ירידה בהכנסות החל מחודש יוני 2011.

• בחודשים  ינואר- נובמבר 2011 נצבר חוסר בסכום של כ – 3.33 מיליארד ₪ בסה"כ הגבייה, כולל אגרות,  מול היעד שנקבע בתקציב המדינה. החוסר נובע מגרעון של 580 מליון ₪ בגביית האגרות מול האומדן, גירעון של כ- 1.5 מיליארד ₪ במסים העקיפים  וגירעון של 1.2 מיליארד ₪ במסים הישירים מול אומדן ההכנסות. יש לציין כי כמעט כל הגרעון בהכנסות נוצר ב – 3 החודשים האחרונים.

• הכנסות רשות המסים, ללא אגרות, בחודשים ינואר – נובמבר 2011 הסתכמו ב – 188.8 מיליארד ש"ח לעומת 175.3 מיליארד ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות עלו ההכנסות בשיעור ריאלי של 3.8%, ירידה בשיעור הגידול לעומת הגידול בחודשים ינואר – אוקטובר שהסתכם    ב – 4.3%, ינואר – ספטמבר שהסתכם בשיעור של 5.2% , והגידול בינואר – אוגוסט היה גבוה יותר והסתכם ב – 6.2%.

הכנסות ממיסים ישירים

• בחודש נובמבר ‏2011 הסתכמו ההכנסות ממסים ישירים בכ –7.7 מיליארד ₪ לעומת  כ – 8.0 מיליארד ₪ בנובמבר   2010 . בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות, ירדו ההכנסות בשיעור ריאלי של   כ- 5.9%.

• ניכויים – הגביה מסה"כ הניכויים בחודש נובמבר 2011 הסתכמה בכ- 5.3 מיליארד ₪-  עליה ריאלית של 1.8% לעומת נובמבר 2010. ניתוח הגביה לפי ענפים מעיד על מגמה מעורבת בגבייה.  בולטת העלייה בגביה מענפי התעשייה בשיעור של 15.4% (הענף מהווה 13.5%  מגביית הניכויים). וכן בולטת העלייה בגביה מענף הבריאות בשיעור של 10.2% (הענף מהווה 6.9% מגביית הניכויים).מנגד בולטת הירידה בגביה מענף התחבורה והתקשורת בשיעור של  12.5% (הענף מהווה 4.8% מגביית הניכויים).

• שוק ההון – הגביה משוק ההון הסתכמה ב –181 מיליון ₪, ירידה בשיעור של 29.7% ביחס לנובמבר אשתקד. בגביה מריבית נרשמה עליה בשיעור של 26%  ובגביה מני"ע נרשמה ירידה בשיעור של 55% מגמות המשקפות הסטת השקעות לאפיקים שקליים. כמו כן, מתחילת השנה, נרשמה ירידה בגביה משוק ההון בשיעור של כ- 9.7% הנובעת מירידת שערי המניות  בבורסה.

• מס הכנסה – הגביה ממס הכנסה הסתכמה בחודש נובמבר 2011  בכ- 3.0 מיליארד ₪ - ירידה של כ-14.8%  בהשוואה לנובמבר 2010. בהשוואה בין עצמאים לחברות אנו עדים  לירידה   בגביה מחברות בשיעור של 16.3%, ובגביה מעצמאים נרשמה ירידה בשיעור של 10.9%.
ניתוח הגביה לפי ענפים מעיד על ירידה במרבית הענפים למעט תעשיה ושירותים עסקיים. בענף התעשייה נרשמה עליה בשיעור של 2.1% (הענף מהווה 14.6% מגביית מ"ה), ובענף השירותים העיסקיים נרשמה עליה בשיעור של 1.6% (הענף מהווה (24.8% מגביית מ"ה). מנגד בולטת הירידה בגביה מענף הבנקאות בשיעור של 35.4% (הענף מהווה 18.6% מגביית מ"ה). יש לציין כי הירידה בגביה מענף הבנקאות נמשכת זה מספר חודשים, ובמיוחד בחודשיים האחרונים, וזאת על רקע הירידה ברווחיות הבנקים. בענף התחבורה והתקשורת  נרשמה ירידה בשיעור של 27.9% (הענף מהווה 6.3% מגביית מ"ה).

• מיסוי מקרקעין – ההכנסות ממיסוי מקרקעין הסתכמו בכ-483   מיליון ₪,ירידה של 14.6% בהשוואה  לנובמבר 2010. מניתוח לפי סוגי מס  עולה כי  במס שבח נרשמה ירידה בשיעור של 1.5% ובמס רכישה נרשמה ירידה בשיעור של 20%.

• החזרים - ההחזרים הסתכמו בכ-853 מיליון ₪  , עליה בשיעור של כ-3.9%.

ההכנסות ממיסים עקיפים

• בחודש נובמבר 2011 הסתכמו ההכנסות ממסים עקיפים בכ-9.3%  מיליארד ש"ח לעומת 8.5 מיליארד ₪ בנובמבר 2010 , בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות, עלו ההכנסות בשיעור ריאלי של  כ – 4.9%. חלק מהעלייה נובע מהגידול בגבוה בהכנסות מע"מ יבוא, וכן גידול בהכנסות מס קניה מיבוא אחר הנובע מגידול גבוה מאוד ביבוא מוצרי דלק חייבים במס. יש לציין כי חל גידול בשיעור של 20% בהחזרי מע"מ כתוצאה מגידול בהחזרים לגופים גדולים.

• מס ערך מוסף – ההכנסות ממס ערך מוסף בחודש נובמבר 2011 הסתכמו בכ – 6.3 מיליארד ש"ח, עליה ריאלית של 5.2% לעומת נובמבר 2010.  בהכנסות ממע"מ יבוא חל גידול בשיעור של 27.4%, שיעור גידול גבוה יחסית, וגבוה מהגידול במצטבר ינואר – נובמבר שהסתכם ב – 15.8%. בהכנסות ממע"מ ייצור מקומי חלה ירידה בשיעור של 1.0% . במקביל חלה עליה בהחזרי מע"מ בשיעור של כ – 20% . סה"כ החזרי מע"מ בינואר – נובמבר עלו ב – 13.8%, וזאת בעיקר כתוצאה מהעלייה בהחזרים במספר חברות גדולות, גידול ביצוא וגידול ביבוא חומרי גלם להשקעה.

o בניתוח לפי  ענפים ניכרת ירידה בהכנסות ברוב הענפים העיקריים. בענף הבניה חלה ירידה בשיעור של כ – 0.2%, בענף המסחר ירידה של 5.2%, בענף נכסי דלא ניידי המשיק לענף הבניה חלה ירידה של 2%. לעומת זאת בענף התחבורה חלה עליה בשיעור של  2.4% ובשירותי אירוח חלה עליה של 3.7%.

• מס קניה יבוא – סה"כ ההכנסות ממס קניה יבוא הסתכמו ב – 1.4 מיליארד ₪, עליה ריאלית של 11.3% לעומת נובמבר 2010. עיקר העלייה נובע מגידול גבוה של פי 10 בהכנסות מיבוא של מוצרי דלק חייבים במס (פחם, בנזין וסולר). בהכנסות מיבוא רכב וסיגריות חלה ירידה של כ - 10%. 

3. הכנסות מאגרות משרדי הממשלה

בשנת  2011, הסתכמו ההכנסות מאגרות בכ-4.4 מיליארד ₪, ירידה ריאלית של כ-10.1% לעומת התקופה המקבילה בשנת 2010.

נתונים ארעיים על הכנסות המדינה ממסים בחודש נובמבר 2011 (במיליוני ₪ ובאחוזים)

*שיעורי שינוי ריאליים לעומת התקופה המקבילה אשתקד, בהנחה שמדד נובמבר 2011 עלה ב-0.3% לעומת מדד אוקטובר 2011.
**הכנסות אלו אינן כוללות הכנסות ממע"מ על יבוא ביטחוני.
א) הפרשי עיתוי וכן, במיסים ישירים, הפרשה לקרן פיצויים.
ב) מס קניה על סיגריות מיצור מקומי.