הוראה למנהלי הקרנות בדבר הוספת סימן קריאה בשם קרן (נוסח חדש – 2026)

נוסח זה מחליף את ההוראה למנהלי הקרנות בדבר גילוי בשם הקרן אודות חשיפה אפשרית לאג"ח שאינן מדורגות בדירוג השקעה, לאג"ח של חברות נטולות זיקה לישראל, ולתאגיד בנקאי אצלו מוחזקים מזומנים ופיקדונות של הקרן שפורסמה ביום 7.11.2021

בהוראה זו –

"אג"ח שאינה מדורגת בדירוג השקעה" – איגרת חוב קונצרנית ו/או אג"ח שהנפיקה מדינה שאינה מדינת ישראל, שאינה מדורגת, או שהיא מדורגת בדירוג נמוך מ – -BBB) BBB מינוס) או מדירוג מקביל לו.

"דרגת החשיפה של הקרן למניות" – "דרגת חשיפה מרבית למניות", כהגדרתה בתקנות הסיווג.

"הוראת הקסטודי" – הוראה למנהלי הקרנות והנאמנים בדבר הסדרת נושא הקסטודי וחובת גילוי בדבר חשיפת קרן לגורמי סיכון אשראי.

"חוק ניירות ערך" – חוק ניירות ערך, התשכ"ח– 1968.

"חוק רואי חשבון" – חוק רואי חשבון, התשט"ו– 1955.

"סיכון אשראי" – סיכון להפסד שייגרם לקרן כתוצאה מחדלות פירעון של מי שמוחזקים אצלו נכסי הקרן.

"פרופיל חשיפה" ו-"שיעור חשיפה" – כהגדרתן בתקנות הסיווג.

"תאגיד נטול זיקה לישראל" – תאגיד שמתקיימים לגביו כל אלה:

1. אגרות חוב שלו רשומות למסחר בישראל;

2. מקום התאגדותו הוא מחוץ לישראל;

3. מניותיו לא הוצעו לציבור בישראל;

4. פעילותו העסקית מחוץ לישראל; לעניין זה לא יראו תאגיד שרוב הכנסותיו מופקות בישראל או רוב נכסיו ממוקמים בישראל, כתאגיד שפעילותו העסקית מחוץ לישראל; לעניין זה – "רוב הכנסותיו" – לפי היחס שבין סך הכנסות התאגיד שהופקו בישראל לבין סך הכנסות התאגיד בשנים עשר החודשים כפי שאלה דווחו בדוחות הכספיים המאוחדים (או הדוחות הכספיים פרופורמה, לפי העניין) האחרונים שפורסמו על ידי התאגיד;

"רוב נכסיו " – לפי היחס שבין סך נכסי התאגיד הממוקדים בישראל לבין סך נכסי התאגיד, בהתאם לדוחות הכספיים המאוחדים (או הדוחות הכספיים פרופורמה, לפי העניין) האחרונים שפורסמו על ידי התאגיד.

להמשך לחצו כאן

דוח הערכת השפעת רגולציה (RIA) וסיכום הערות הציבור שהתקבלו בנוגע לתיקון ההוראה