נופר אנרגיה: חתימה על מזכר הבנות להכנסת שותף מס בפרויקט הענק Lavender בטקסס, ארה"ב

חברת נופר אנרגיה מעדכנת  כי חברת הבת, נופר ארה"ב, חתמה על מזכר הבנות לא מחייב עם גוף אמריקאי לצורך השקעתו כשותף מס (Tax Equity Partner) בפרויקט הסולארי.Lavender  הפרויקט,  הממוקם במחוז ליימסטון שבטקסס, ארה"ב, הינו פרויקט סולארי בהספק של כ-225 מגה-וואט.

על פי מסמך העקרונות, שותף המס צפוי להשקיע סכום של עד כ-183 מיליון דולר בפרויקט. סכום זה משקף ניצול מקסימלי של הטבות המס בארה"ב תחת חוק ה-IRA, שכן הוא גוזר זיכוי מס בשיעור של 50% מהשווי ההוגן של הפרויקט ערב הפעלתו. שיעור זה מתאפשר הודות לתוספת הטבות בגין שימוש בתוצרת מקומית (Domestic Content) ומיקום הפרויקט ב"קהילת אנרגיה .(Energy Community) "כספי ההשקעה ישמשו את החברה, בין היתר, לפירעון חוב ההקמה עם השלמתו. הזרמת הכספים צפויה להתבצע בשלבים, כאשר כ-20% מהסכום יוזרם בסמוך להשלמה המכנית של הפרויקט (בסוף הרבעון השלישי של 2027), והיתרה תוזרם בסמוך להשלמתו המהותית (לקראת סוף שנת 2027).

העסקה תבוצע במבנה המקובל בארה"ב .(Partnership Flip) במסגרת מתווה זה, יוקצו לשותף המס חלק מוגדר מראש מהתזרים הפנוי לחלוקה של הפרויקט, בהתאם למנגנון שייקבע, וזאת עד להשגת תשואת יעד מוסכמת. לאחר מועד זה, יצטמצם חלקו של שותף המס ל-5% מתזרים הפרויקט, ולנופר תעמוד הזכות לרכוש את זכויותיו על פי שוויין ההוגן. בנוסף, מתווה העסקה מניח כי חברת הפרויקט תוכל למכור את זיכויי המס הפדרליים (ITC) לצדדים שלישיים, כשהתמורה תחולק לשותפים בהתאם לחלקם.

סך עלויות ההקמה החזויות של הפרויקט עומד על כ-310 מיליון דולר, ההון העצמי הנדרש להקמת הפרויקט עומד על טווח של 40-50 מיליון דולר, כאשר נכון למועד זה, מרביתו של סכום ההון העצמי כבר הושקע. 

מסמך העקרונות מעניק לשותף המס בלעדיות לניהול משא ומתן עד ליום 31 בדצמבר 2026. יובהר כי המסמך אינו מחייב, והשלמת העסקה כפופה לבדיקות נאותות ולחתימה על הסכמים מחייבים. 

עסקה זו מהווה נדבך נוסף באסטרטגיית ההתרחבות והעמקת הפעילות של נופר אנרגיה בשוק האמריקאי. המהלך ממחיש את יכולות המימון וההוצאה לפועל של החברה בעסקאות מורכבות, תוך מקסום הערך הכלכלי וניצול מיטבי של הרגולציה המקומית. 

אלון רווה, מנכ"ל נופר אנרגיה, מסר: "העסקה הנוכחית בפרויקט Lavender ממחישה את יכולות הביצוע והמימון הגבוהות של נופר בשוק האמריקאי, ואת המומחיות שלנו בהוצאה לפועל של עסקאות מורכבות. הצלחנו למקסם את הטבות המס בארה"ב תחת חוק ה IRA-לשיעור יוצא דופן של 50%. זהו מתווה אופטימלי שמייצר לנו ודאות, יאפשר מחזור הון יעיל עם השלמת הפרויקט, ומעניק לנו את הגמישות הפיננסית להמשיך, להאיץ ולפתח את הפורטפוליו הענק שלנו בארה"ב תוך יצירת ערך משמעותי לבעלי המניות."