ביצוע תקציב והכנסות המדינה ממיסים לחודש מרס 2012

 להלן אומדן ראשוני של נתוני הגירעון ומימונו ושל ביצוע התקציב עד חודש מרס 2012 שהוכן על ידי חטיבת מידע ניהולי באגף החשב הכללי.

 בחודש מרס  היה לממשלה גירעון בפעילותה התקציבית בסך של  4.3 מיליארד שקלים וגירעון של  4.0 מיליארד בפעילות למימון הכוללת מתן אשראי נטו.

 בפעילות מקומית היה לממשלה גירעון של 3.7 מיליארד שקלים ובפעילותה בחו"ל גירעון  של  כ 0.6 מיליארד שקלים.

 בתקופה ינואר – מרס 2012 הסתכם הגירעון הממשלתי בסך של 1.0 מיליארד שקלים לעומת עודף של 1.1 מיליארד שקלים בתקופה המקבילה אשתקד.

 הגירעון המצטבר ב 12 החודשים האחרונים (אפריל 2011 – מרס 2012) הסתכם בכ  30.8 מיליארד שקלים, עלייה בהשוואה לגירעון המצטבר בחודש קודם שעמד על 27.0 מיליארד שקלים.

 בשנת 2012 מתוכנן על פי התקציב המקורי גירעון שנתי בסך של 18.4 מיליארד שקלים. ניתן להוסיף לגירעון זה את החוסר הנובע מתחזית המסים המעודכנת, בסך של 11.3 מיליארד שקלים.

 בחודש מרס הסתכמו סך הוצאות הממשלה  בכ 26.6 מיליארד שקלים. מזה, הוצאות המשרדים ללא מתן אשראי כ 20.1 מיליארד, רמה גבוהה ב 15.8% בהשוואה לפברואר אשתקד. תשלומי הריבית ותשלום הריבית והקרן למוסד לביטוח לאומי הסתכמו בכ   6.5 מיליארד שקלים.

 מתחילת השנה הסתכמו הוצאות משרדי הממשלה בסך של כ 53.2 מיליארד שקלים לעומת 47.3 מיליארד בתקופה המקבילה אשתקד, עלייה של 12.4%. משרדים בולטים בגידול בהוצאה: חינוך, בריאות, תחבורה וביטחון. בתקציב שנת 2012 תוכננה עלייה של 4.9% בהוצאות המשרדים לעומת תקציב 2011.

 שיעור ביצוע התקציב של משרדי הממשלה מתחילת השנה היה 21.6%, גבוה  ב 1.5  נקודות אחוז בהשוואה לשיעור הביצוע  ב 2011.

סך ההכנסות ממסים הסתכמו בכ 17.8 מיליארד שקלים, לעומת 18.8 במרס אשתקד. הכנסות מסים ישירים (מס הכנסה) הסתכמו בכ 8.3 מיליארד שקלים  לעומת 8.5 במרס אשתקד. הכנסות מסים עקיפים (מכס ומע"מ) הסתכמו בכ 9.1 מיליארד שקלים לעומת 9.9  במרס אשתקד. בדומה לחודשים הקודמים רמת החזרי המסים הייתה גבוהה יחסית.

מתחילת השנה הסתכמה גביית המסים בסך של 57.8 מיליארד שקלים לעומת 55.8 בתקופה המקבילה  אשתקד.

נזכיר כי הגבייה בחודש ינואר השנה כללה הכנסה חד פעמית בסדר גודל של כ 3.7 מיליארד שקלים בעקבות העלאת שיעורי המס על הכנסות הון. בהשוואה לפריסה החודשית של תחזית גביית המסים המעודכנת של מנהל הכנסות המדינה הצטבר ברבעון הראשון חוסר גבייה בהיקף של 1.6 מיליארד שקלים.

המוסד לביטוח לאומי הפקיד בחודש מרס סך של 2.8 מיליארד שקלים, זאת כנגד פירעון קרן וריבית בסך 2.7 מיליארד.

בפעילות המימונית של הממשלה היה גיוס הון נטו שלילי בהיקף כולל של כ 4.8 (-) מיליארד שקלים, רובו ככולו מקומי.

ביתרות הממשלה בבנקים חלה ירידה של כ 8.7 מיליארד שקלים כתוצאה מהפעילות התקציבית (גירעון ומימונו).

בחודש מרץ 2012 הסתכמו הכנסות המדינה ממסים ואגרות  בכ-17.8 מיליארדי ₪

1. סך הכנסות המדינה ממיסים ואגרות

• בחודש מרץ 2012 הסתכמו הכנסות ממסים ומאגרות בכ-17.8 מיליארדי ₪.
• בשיעורי מס אחידים, דהיינו בניכוי שינויי החקיקה והתאמות, ירדו ההכנסות ממיסים בשיעור ריאלי של 6.6% לעומת התקופה המקבילה אשתקד.

2. הכנסות רשות המיסים בישראל

• הכנסות רשות המסים  בחודש  מרץ 2012 הסתכמו  בכ-17.5  מיליארד ש"ח לעומת  כ – 18.4  מיליארד ש"ח במרץ 2011; בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות, נרשמה ירידה ריאלית בשיעור של  6.6%. ירידה בהכנסות נרשמה במסים הישירים בשיעור של 5.2%, במיסים העקיפים נרשמה ירידה גבוהה יותר  בשיעור של 7.8%.

• נתוני המגמה בהכנסות מצביעים כי בחודשים האחרונים ניכרת מגמת התייצבות עם נטייה קלה לעליה הן במיסים ישירים והן במיסים עקיפים.

• בחודשים  ינואר – מרץ 2012 נצבר חוסר בגביית המסים, מול היעד שנקבע (כולל אגרות) בסכום של כ – 1.6 מיליארד  ₪ , כ – 860 מליון במסים עקיפים וכ – 600 מליון ₪ במיסים ישירים וכ – 150 מליון ₪ באגרות. יש לציין כי רוב הסכום החסר (כ – 1.1 מיליארד ₪) נצבר בחודש מרץ בלבד.

• הכנסות רשות המסים בחודשים ינואר – מרץ 2012 הסתכמו ב – 56.6 מיליארד   ש"ח לעומת 54.6 מיליארד ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד,  בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות עלו ההכנסות בשיעור ריאלי של 1.7%. במיסים ישירים חלה עליה של 5.1% ואילו במיסים עקיפים חלה בתקופה זו ירידה בהכנסות בשיעור של 1.9%.

ההכנסות ממיסים ישירים

• בחודש מרץ 2012  הסתכמו ההכנסות ממסים ישירים בכ – 8.3 מיליארד ₪ לעומת 8.5 מיליארד ₪ במרץ 2011 בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות, ירדו ההכנסות בשיעור ריאלי של כ – 5.2%.

• ניכויים – הגביה מסה"כ הניכויים בחודש מרץ 2012  הסתכמה בכ - 5.4 מיליארד ₪  ירידה ריאלית של 1.5% לעומת מרץ 2011. ניתוח הגביה לפי ענפים מעיד על מגמה מעורבת. בענף הבריאות נרשמה עליה בשיעור של 19% (הענף מהווה 6.4% מגביית הניכויים), ובענף התעשייה נרשמה עליה בשיעור של 8.5% (14.7% מגביית הניכויים). מנגד בולטת הירידה בגביה מענפי המסחר, התחבורה והתקשורת ובענף הבנקאות. בגביה מענף התחבורה והתקשורת נרשמה ירידה בשיעור של 26.2% (הענף מהווה 3.9%), בגביה מענפי המסחר נרשמה ירידה בשיעור של 11.1% (6.9% מגביית הניכויים) ובענפי הבנקאות נרשמה ירידה בשיעור של 6.6% (16.5% מגביית הניכויים).

• שוק ההון – הגביה משוק ההון הסתכמה ב - 264 מליון ₪,  ירידה בשיעור של 14.4%  לעומת התקופה המקבילה אשתקד. בחלוקה בין ניירות ערך וריבית אנו עדים לירידה בשיעור של 44% בגביה מניירות ערך הנובעת ככל הנראה מהמכירה הרעיונית שבוצעה בסוף 2011. בגביה מריבית נרשמה עליה בשיעור של 16%.

• מס הכנסה – הגביה ממס הכנסה הסתכמה בחודש מרץ 2012  בכ - 3.6 מיליארד ₪,  ירידה בשיעור של 0.8% בהשוואה למרץ 2011. בגביה מעצמאים נרשמה עליה של כ-6.5%, הנובעת ממספר מקרים חריגים, בעוד שבגביה מחברות נרשמה ירידה בשיעור של 3.3%. 

ניתוח הגביה לפי ענפים מעיד על מגמה מעורבת.  בענפי התעשייה, התחבורה והתקשורת נרשמה ירידה, בעוד שבענפי הבניה, המסחר והשירותים העסקיים נרשמה עליה. בגביה מענפי התעשייה נרשמה ירידה בשיעור של 9.7% (מהווה 13.4% מגביית מ"ה), בענפי התחבורה והתקשורת נרשמה ירידה בשיעור של 31.9% (מהווה 5.4% מהגבייה), ובענפי הבנקאות נרשמה ירידה בשיעור של 12.3% (מהווה 22.2% מגביית מ"ה).

• מיסוי מקרקעין – ההכנסות ממיסוי מקרקעין הסתכמו ב -  509 מליון ₪,  ירידה ריאלית של 28% לעומת מרץ 2011. מניתוח לפי סוגי מס  עולה כי במס שבח נרשמה ירידה של 39% ובמס רכישה נרשמה ירידה בשיעור של 20%.

הירידה בגביה הקיפה את כל האזורים, אולם היא בולטת במיוחד באזור תל אביב, בו נרשמה ירידה בגביה בשיעור של כ-40% בחודש מרץ בפרט וברבעון הראשון של 2012 בכלל. ירידה זו מוסברת בעיקר בירידה חדה בשווי העסקות בקרקעות (ירידה של 50%) ובדירות.

• החזרים - ההחזרים הסתכמו בכ – 1.0 מיליארד  ש"ח  ₪. עליה בשיעור של כ- 4.7%.

ההכנסות ממיסים עקיפים

• בחודש מרץ 2012 הסתכמו ההכנסות ממסים עקיפים בכ-9.1 מיליארד ש"ח לעומת 9.9 מיליארד ש"ח במרץ 2011. בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות, ירדו ההכנסות בשיעור ריאלי של כ – 7.8%. עיקר הירידה נרשמה בהכנסות מע"מ, ובהכנסות מס קניה מיבוא רכב. ירידה של 27% חלה בהכנסות ממכס וזאת בעקבות הפחתות המכסים שחלו ב – 1.1.12. יש לציין כי השנה, בניגוד לשנים קודמות לא בלט היבוא המוגבר לפני החגים, והיבוא היה דומה לחודשים ינואר ופברואר.

• מס ערך מוסף – ההכנסות ממס ערך מוסף בחודש מרץ 2012 הסתכמו בכ – 6.1 מיליארד ש"ח, ירידה ריאלית של 8.4% לעומת מרץ 2011.  בהכנסות  ממע"מ יבוא לא חל שינוי.  לעומת זאת, במע"מ ייצור מקומי חלה ירידה בהכנסות בשיעור של כ – 5.3%. (יש לציין כי ירידה בשיעור דומה נמשכת מתחילת השנה). במקביל גם חלה עליה של 10.5% בהחזרי מע"מ (גידול של כ - 27% מתחילת השנה).

בניתוח הגביה לפי ענפים מסתמנת ירידה בהכנסות בעיקר בענף הבנקאות  ובענף נכסי דלא ניידי בשיעור של כ – 10%. בענף שירותי אירוח חלה עליה של 9%.

• מס קניה יבוא – ההכנסות ממס קניה יבוא הסתכמו בכ – 1.2 מיליארד ₪,  ירידה של 10.3% לעומת מרץ 2011. בהכנסות מיבוא כלי רכב חלה ירידה של 23%, כהמשך לירידה שחלה מתחילת השנה בשיעור של כ – 20.6%. לעומת זאת חלה עליה של 21% בהכנסות מיבוא אחר שנבעו מגידול גבוה מאוד ביבוא דלקים, אך במקביל חלה ירידה של כ – 60% בהכנסות מיבוא טלפונים סלולאריים.

3. הכנסות מאגרות משרדי הממשלה

בשנת  2012, הסתכמו ההכנסות מאגרות בכ-1.2 מיליארד ₪, עליה ריאלית של כ-5.2% לעומת התקופה המקבילה בשנת 2011.

נתונים ארעיים על הכנסות המדינה ממסים בחודש מרץ 2012 (במיליוני ₪ ובאחוזים)

*שיעורי שינוי ריאליים לעומת התקופה המקבילה אשתקד, בהנחה שמדד מרץ 2012 עלה ב-0.2% לעומת מדד פברואר 2012.
**הכנסות אלו אינן כוללות הכנסות ממע"מ על יבוא ביטחוני.
א) הפרשי עיתוי וכן, במיסים ישירים, הפרשה לקרן פיצויים.
ב) מס קניה על סיגריות מיצור מקומי.

הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או  או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן– בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. לכותב עשוי להיות עניין אישי במאמר זה, לרבות החזקה ו/או ביצוע עסקה עבור עצמו ו/או עבור אחרים בניירות ערך ו/או במוצרים פיננסיים אחרים הנזכרים במסמך זה. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.