מנהל קרן נאמנות, האם שלמת את האגרה השנתית לשנת 2012 ?

האגרה השנתית לרשות, בה חייבים כל שנה מנהלי הקרנות בשל כל קרן שבניהולם, נקבעת
בהתאם לדרגה בה מסווגת הקרן, וזאת לפי השווי הנקי היומי הממוצע של נכסי הקרן בחודשים
ינואר עד יוני של אותה שנה. 

סכומי האגרה התעדכנו בהתאם לעליית המדד עד מדד חודש נובמבר 2011, כקבוע בתקנות ניירות ערך (אגרה שנתית), התשמ"ט-1989 (להלן – התקנות). 

אנו מסבים תשומת לבכם לכך שלפי התקנות חבים מנהלי הקרנות בתשלום אגרה יחסית בלבד,
קרי, בהתאם לחלק היחסי של שנת הכספים שבה נוהלה הקרן, ואולם אם הועברה קרן לניהול של
מנהל קרן אחר במהלך שנת כספים, ישלם מנהל הקרן שהקרן בניהולו ביום תשלום האגרה את
האגרה בעד כל התקופה בשנת הכספים שבה נוהלה הקרן, גם אם נוהלה בחלק מן השנה על ידי
מנהל קרן אחר. 

בהתאם לתקנות ניירות ערך (אגרה שנתית) (הוראת שעה), התשע"ב-2012, שאושרו ביום 19.6.12 על ידי ועדת הכספים של הכנסת, סכומי האגרה המעודכנים לשנת 2012 יופחתו בשיעור של - %40 לעומת סכומי האגרה המעודכנים המקוריים לשנה זו. 

דרגות השווי הנקי של נכסי קרן וסכומי האגרה השנתית לשנת 2012 לכל דרגה, לאחר ההפחתה,
הם כדלהלן: 

האגרה בה חייבים מנהלי הקרנות מחושבת בהתאם לדרגה של כל קרן שבניהולם במועד תשלום
האגרה, וזאת בהתאם לשווי הנקי הממוצע של נכסי הקרן לחודשים ינואר עד יוני. אם עברה קרן
מניהול מנהל קרן אחד לאחר בסמוך למועד תשלום האגרה, מומלץ למנהל הקרן המעביר ולמנהל
הקרן הנעבר לוודא כי סכום האגרה המופיע בשובר שקיבל כל אחד מהם תואם את הסכום בו
הוא חייב.  

בניגוד להפחתות שיזמה רשות ניירות ערך בשנים האחרונות שעמדו על כ-20 אחוזים ולמשך שנה
בלבד, ההפחתה שאושרה עומדת על שיעור של 40 אחוזים לשנים 2011 ו-2012, על שיעור של 30 אחוזים לשנים 2013 ו-2014 ובשנת 2015 ההפחתה תעמוד על שיעור של 20 אחוזים.  
על מנהלי הקרנות לשלם את האגרה השנתית עד ליום 1 באוגוסט 2012. איחור בתשלום יהיה
כרוך בתשלום הפרשי ההצמדה וכן יגרור אחריו קנס בשיעור של %1 מסכום האגרה לכל חודש של
איחור או חלק ממנו, ואולם אם פחת משך האיחור בתשלום מחודש ימים, יתוסף קנס שיחושב
באופן יחסי לפי מספר ימי האיחור.  

אין לנכות מס במקור. ראה אישור ניכוי מס וניהול ספרים באתר רשות המיסים.