אדם כהן
15/08/2012
ממצאי ביקורת של מחלקת השקעות בשנים 2010-2011
בביקורות במספר חברות בעלות רישיון נמצאו חולשות במערך הבקרה הפנימית של החברה. ליקויים אלו אינם עולים כדי הפרות על פי חוק הייעוץ, שכן נמצאו טרם כניסתו לתוקף של חוק ממשל תאגידי למנהלי קרנות ולמנהלי תיקים (תיקוני חקיקה), התשע"ב - 2011 , אך הם מפורטים להלן לקראת הכניסה לתוקף של תיקוני החקיקה ועל מנת לסייע בהיערכות החברות.
7א. מעקב אחר החלטות הדירקטוריון וניהול פרוטוקולים של ישיבות הדירקטוריון: בחברה לא מבוצע מעקב מתועד אחר יישום החלטות הדירקטוריון וכן לא נמצא בפרוטוקולים של הדירקטוריון תיעוד לדיון בנושאים שהנם מהותיים לניהול החברה. בפרוטוקולים של דיוני הדירקטוריון בחברה לא צוין אם ההחלטות נתקבלו פה אחד או האם היו מתנגדים או נמנעים.
7ב. פיקוח על פעילות המנכ"ל: מבנה הדירקטוריון בחברה אינו מאפשר לו לבצע פיקוח נאות על פעילות מנכ"ל החברה שכן רוב הדירקטורים מכהנים גם בתפקידי ביצוע שונים בחברה ומכוח זה הם תלויים במנהלה הכללי.
7ג. ישיבות וועדת הביקורת: בדיוני ועדת הביקורת של חברה השתתפו גם המנכ"ל ויו"ר הדירקטוריון הפעיל, שאינם חברי ועדת הביקורת וזאת מבלי שוועדת הביקורת אישרה את השתתפותם בישיבה, ככל שניתן ללמוד מפרוטוקול הוועדה. השתתפותם עלולה לפגום בהליך קבלת ההחלטות העצמאית של ועדת הביקורת.
7ד. אישור תוכנית העבודה של הביקורת הפנימית: דירקטוריון חברה / ועדת הביקורת לא אישרו את תכנית העבודה של הביקורת הפנימית של החברה.
7ה. הפרדת תפקידים וביזור סמכויות: בקרות בחברה מבוצעות על ידי גורמים הכפופים למערך המבצע את התהליך המבוקר ולעיתים אף על ידי הגורמים המהווים חלק מהמערך המבוקר עצמו.
7ו. בקרות ותיעוד:
חברה לא עורכת בקרה על יישום החלטות השקעה המתקבלות בפורומים השונים, על תקינות החזרי העמלות המתקבלים מהבנקים, על תקינות גביית דמי הניהול מלקוחות ועוד.
חברה אינה מתעדת חלק מהבקרות המבוצעות, לטענתה, וחלקן אף אינן מעוגנות בנוהל.
היעדר בקרות בלט גם בביקורת חוזרת כאשר לאחר ביקורת קודמת שנערכה בחברה, קבעה חברה בקרות חדשות "על הנייר". ואולם בקרות אלה אינן מתבצעות בפועל ע"י המשווקים ומנהלי התיקים. לדוגמה: החברה קבעה כי מנהלי הלקוחות יבצעו בקרה על שאלוני בירור הצרכים שאותם ממלאים המשווקים ואולם בפועל לא מבצעים מנהלי הלקוחות בקרה זו והם סבורים שאין זה מתפקידם.
בקרה על הפעילות בחשבון המפצל בחברה מתבצעת על ידי אחד מהמנכ"לים המשותפים על ידי סקירה ויזואלית של כלל הביצועים והפיצולים היומיים, וזאת מבלי שמוצגים בפניו נתונים נוספים לצד הפיצולים, העשויים לסייע לו לבחון את סבירותם, כגון שווי תיקי לקוח ורמת החשיפה לאפיקים השונים.
הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן– בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. לכותב עשוי להיות עניין אישי במאמר זה, לרבות החזקה ו/או ביצוע עסקה עבור עצמו ו/או עבור אחרים בניירות ערך ו/או במוצרים פיננסיים אחרים הנזכרים במסמך זה. האתר אינו מתחייב להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. האתר לא יהיה אחראי בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.
