החלום האמריקאי, גרסת 2013 >>> כמה מס תשלם על האזרחות החדשה?

 "Dream your dreams with open eyes and make them come true."
תחלום עם עיניים פקוחות ותגשים את החלומות.

T.E Lawrence

חיים ויגודה MBA, TEP, CLU ודן דוברי CLU
ינואר 2013

במהלך ההיסטוריה העם היהודי תמיד נדד. מכפר לכפר וממדינה למדינה וכך התפתחה אצל העם תרבות של סוחרים. זה לא השתנה בהרבה.

 
מדינת ישראל היא הבית הלאומי של העם היהודי, למרות שסוף סוף יש לנו בית ואדמה משלנו אנחנו עדיין אוהבים לנסוע. אולי הסקרנות, אולי זה כבר ב DNA שלנו ואם לנסוע אז לנסוע לבירת העולם החופשי ארה"ב. מתברר שחלק מאלה שנוסעים גם נשארים – וחזאים מעריכים שכיום (מתוך מאמר מעיתון foreign Policy "מיליון ישראלים שאבדו") https://mideast.foreignpolicy.com/posts/2011/07/28/what_million_missing_israelis)
מדובר במעל 600 אלף ישראלים שגרים בארה"ב, חלקם הגדול אקדמאים (מה שמעמיד את ישראל במקום הראשון בעולם ביצוא של אקדמאים ביחס לאוכלוסייה שלה בעולם), לרובם Green Card ולחלקם יש אזרחות אמריקאית (או לילדים שלהם שנולדו בארה"ב). לאחרונה מצביעים מחקרים על כך שלבסוף חלקם הגדול חוזר. זה נכון במיוחד לאלה עם השכלה אקדמית או מיומנויות מיוחדות.

 
בפועל, החזרה לארץ זכתה לאחרונה לתנופה מיוחדת מאז שנוצרו הטבות מס משמעותיות לתושבים חוזרים (10 שנות פטור ממס על הכנסות). בכל זאת אין כמו הארץ, זה הבית שלנו והמקום שרובנו אוהבים לגדל אל ילדינו ולפרוש. אך החזרה הביתה אינה אומרת שחוזרים לשגרה כאילו לא עזבנו. לכל אלה ש"זכו" לאזרחות אמריקאית (או סטאטוס אחר כגון Green Card) זה ממש רחוק מהמציאות.

 
קודם כל, כל ישראלי שחזר לארץ אך מחזיק באזרחות אמריקאית או סטאטוס אחר מארה"ב חייב להגיש דו"ח שנתי לשלטונות מס בארה"ב פעם בשנה וכל שנה. בנוסף עליו לדווח על כל נכס שבבעלותו (בתנאי שהנכס שווה 10 אלף דולר ומעלה) והוא יהיה חייב במס עיזבון או מס מתנות בארה"ב. הגשת הדו"ח יכולה להיות מטרד אך אי הגשת הדו"ח יכול לעלות הרבה.

הרבה ישראלים חוזרים תופסים את העמדה של "מה פתאום" – דרישות אלה לא שייכות אלי, אני ישראלי שגר בארץ. אך הם כן שייכות לו ובימינו כשממשלות המערב רעבות למזומנים (למזומנים שלך) הן מעבירות הילוך ומתכוונות לגבות. לאחרונה עשתה ממשלת ארה"ב הסכמי חילופי מידע עם מדינות רבות בעולם לרבות ישראל במטרה לקבל מידע על אזרחי ארה"ב שגרים מחוץ לגבולות ארה"ב.

 
לאחרונה נכנס לתוקף חוק חדש - חוק ה FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) שדורש מבנקים זרים לאתר כל אזרח אמריקאי שמחזיק חשבון אצלם ולדווח על יתרות, חסכונות, ומשיכות לשלטונות מס הכנסה בארה"ב (IRS).

המשמעות היא שאם אתה לא סיפרת להם על עצמך או הסתרת מהם מידע – עכשיו הם יגלו, ואם הם יגלו שמה שאמרת להם לא תואם את מה שהם גילו הם ימסו אותך, יוסיפו ריבית וקנסות לסכום ואף עלולים להתחיל בתהליך של אישום פלילי.

אז מה חושב ה"ראש היהודי" וההיגיון – אני פשוט אוותר על האזרחות שלי ואמנע מכל חובת הדיווח המיותר הזה והצורך לשלם מס בגין העבר. אך גם לצעד זה יש מחיר כבד והשלכות. יש לחץ בארה"ב לאסור על אדם שויתר על האזרחות שלו (במטרה להימנע מתשלום מיסים) להיכנס שוב בימי חייו לארה"ב.
בנוסף על ה"נוטש" לשלם מס עזיבה. המשמעות של מס עזיבה היא ששלטונות המס בארה"ב רואים באירוע של ויתור על אזרחות אירוע של מכירה רעיונית של כל הנכסים לפי מחיר הוגן ביום לפני הפעולה ואז יש צורך לשלם מס רווחי הון משמעותיים ומיסים אחרים כגון מס עיזבון ומס מתנות.

למשל ב 1990 ויתר טד אריסון על האזרחות האמריקאית שלו במטרה לא לשלם מס בארה"ב – הוא  נפטר ב1999 – 9 חודשים לפני שהוא השלים 10 שנים ללא אזרחות והיורשים שלו חויבו במס עיזבון על כל רכושו בעולם ובמשפט בארה"ב על ידי ילדיו זכו שלטונות המס בארה"ב. נושאים אלו. הם מורכבים כלכלית ורגשית, הכוונה ותכנון מקצועי הם הכרח במטרה לזהות חבויות מס של ישראלים שגרים בארץ עם אזרחות או סטאטוס אמריקאי.

ידע זה הוא הכרח לכל איש מקצוע בתחום הפיננסי ויהווה כלי עבודה שישביח את הערך של העסק שלו. המכללה הבינלאומית  לתכנון פיננסי (International College of Financial Planning) ביחד עם המומחה הבינלאומי חיים ויגודה MBA, TEP, CLU מנכ"ל חברת הייעוץ HCC International Services Ltd משיקים בימים אלה קורס מרתק וחשוב שיחשוף מידע חשוב זה ומידע רב נוסף שעשוי להיות תוספת משמעותית לעסק שלכם. מחזור הראשון ישווק ב 25% הנחה לנרשמים ויפתח במרץ 2013. מהרו להירשם – כל הקודם זוכה.

בהצלחה.

הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן – בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל.