עידו אסייג
02/12/2013
חוזר ביטוח 2013-1-8
סיווג: כללי
הנחייה לביצוע IQIS לשנת 2012 (IQIS 2)
מתוקף סמכותי לפי סעיף 42(א)(3) לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח), התשמ"א-1981 ותקנה 8(א)(20) לתקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח)(דירקטוריון וועדותיו), התשס"ז-2007, להלן הוראותיי.
כללי
בחוזר ביטוח שמספרו 2012-1-6 הונחו חברות ביטוח לבצע סקר הערכה כמותי (להלן:"IQIS 1"), המבוסס על סקר ההערכה הכמותי החמישי (להלן: "הנחיית QIS5") של נציבות האיחוד האירופי מיולי 2010, בהתאמות נדרשות לישראל ועל בסיס מאזני 2011.
לאחר ניתוח תוצאות 1 IQIS ובחינת מרכיביו, מצורפת בזאת הנחיה לביצוע סקרIQIS שני על בסיס מאזני 2012 (להלן: ("IQIS 2", הכוללת מספר שינויים ועדכונים לעומת 1 IQIS.
עיקר השינויים נוגע לתרחיש אריכות ימים, לתרחיש ריבית ולסטיות תקן בביטוח כללי. כמו כן, לצורך הערכות לסקירת רואה חשבון על דיווחיIQIS שיבואו בעתיד בנוסף לדיווחים הסדירים לגבי כושר פירעון (להלן: "דיווח מקביל"), נוספה דרישה לדוח מיוחד של רואה חשבון מבקר על 2 IQIS (ראו נספח ז' – דוח מיוחד של רואה חשבון מבקר).
חישובIQIS 2 יתרום לגיבוש משטר כושר פירעון חדש, שיחליף את משטר כושר הפירעון הקיים ולהיערכות חברות הביטוח. לאור חשיבות ומורכבות התהליך, יש להקפיד על מעורבות פעילה של כל האורגנים הרלבנטיים בחברת ביטוח ועל תיעוד התהליך.
חוזר זה כולל שני חלקים:
הנחיה לביצוע.
נספחים:
נספח א' – סוגיות להבהרה והתאמות לישראל.
נספח ב' – תיאור שינויים בקובץ הדיווח הראשי ובקבצי העזר.
נספח ג' – פרמיית נזילות ועקומי ריבית.
נספח ד' – אסון טבע בביטוח כללי - רעידת אדמה.
נספח ה' – רשימת הגיליונות הנכללים בקובץ הפירוט הנוסף.
נספח ו' – אופן הגשת קבצי הדיווח.
נספח ז' – דוח מיוחד של רואה חשבון מבקר.
דיווחים להגשה
תוכן הדיווח ומועד ההגשה
חברת ביטוח תגיש לממונה על שוק ההון, עד ליום 16 בפברואר 2014 (להלן: "מועד ההגשה") :
קובץ דיווח ראשי (מאוחד ביטוח)
דוח הערכה כמותי בהתאם להנחיית QIS5, על בסיס קובץ הדיווח המתוקן המצורף לנספח ב' (להלן: "קובץ הדיווח הראשי"), בהתחשב בהתאמות לישראל כמפורט בנספח א', ועל בסיס דיווח סולו, למעט חברות ביטוח הנשלטות על ידה, שנתוניהן יאוחדו עם נתוני חברת האם.
קובץ דיווח ראשי (סולו)
חברת ביטוח שאיחדה חברות ביטוח נוספות בקובץ הדיווח הראשי שלה, תגיש גם קובץ דיווח ראשי נפרד לכל חברת ביטוח נשלטת, לרבות החברה האם. בקובץ הדיווח הראשי של חברת האם, חברות הביטוח הנשלטות יופיעו כנכס במאזן. דרישת ההון בגין חברת ביטוח נשלטת תתווסף במלואה לדרישת ההון של חברת האם (ראו נספח ב'- שינויים בקובץ הדיווח הראשי).
קובץ פירוט נוסף (מאוחד ביטוח)
קובץ פירוט נוסף בהתאם להוראות נספח ה' (להלן: "קובץ הפירוט הנוסף"), על בסיס דיווח סולו, למעט חברות ביטוח מוחזקות, שנתוניהן יאוחדו עם נתוני החברה האם.
קובץ פירוט נוסף (סולו)
חברת ביטוח שאיחדה חברות ביטוח נוספות בקובץ הפירוט הנוסף שלה, תגיש קובץ פירוט נוסף נפרד לכל חברה כלולה, לרבות החברה האם.
קבצי עזר (Helper tabs) (סולו ומאוחד)
קבצי עזר בהתאם להוראות נספח ו'. כאשר קבצי העזר מתייחסים לחברות ביטוח כלולות על בסיס מאוחד, חברת ביטוח תגיש גם קבצי עזר נפרדים לכל חברת ביטוח כלולה, לרבות החברה האם.
קבצי תיעוד
קובץ תיעוד של שיטת ייחוס מרווח הסיכון לענפי פעילות.
קובץ תיעוד של שיטת חישוב תרחיש אסון טבע בביטוח כללי.
קבצים ששימשו לחישוב תוצאת תרחיש אסון טבע בביטוח כללי.
במידת הצורך, מסמכי תיעוד עבור שימוש ב-USP, כמפורט בסעיף 4ב2) בנספח א'.
מסמך תיעוד שימוש בפישוטים אם יושמו, לרבות הסבר מפורט לגבי דרישות הון שלא חושבו מפאת שיקולי מהותיות (לפי סעיף 1 בנספח א').
דוח מיוחד של רואה חשבון מבקר
לצורך הגברת מהימנות התוצאות ולצורך היערכות לסקירת רואה חשבון מבקר על דיווח מקביל בעתיד, חברת ביטוח תגיש לממונה על שוק ההון דוח מיוחד של רואה חשבון מבקר בהתאם להוראות נספח ז'.
אופן ההגשה
הדוחות יערכו ל- 31/12/2012, ידווחו באלפי שקלים חדשים (יש לבחור באופציית מטבע (ILS), ובסיס השוואת דרישת ההון (Current basis) יהא המודל הקיים בישראל ולא Solvency I.
חברת ביטוח תגיש את קובץ הדיווח הראשי וקובץ הפירוט הנוסף דרך אפליקציית הדיווח, ואת שאר הדוחות לכתובת הדוא"ל: [email protected], כל זאת על פי ההנחיות המפורטות בנספח ו'.
דיון בדירקטוריון חברת ביטוח
דירקטוריון חברת ביטוח ידון בממצאי 2 IQIS, העולים מהדוחות המפורטים בסעיפים 2.א.1), 2) ו-7) לעיל, שהוגשו לו על ידי הנהלת חברת הביטוח, טרם הגשתם לממונה על שוק ההון.
חברת ביטוח תגיש לממונה על שוק ההון עד ליום 16 במרץ 2014 עותק של פרוטוקול הדיון בדירקטוריון. בנוסף, תגיש עד למועד ההגשה את המצגים והמסמכים שנמסרו לדירקטוריון, לפי סעיף קטן א' לעיל. שם הקבצים להגשה יהיה בהתאמה: "XXXXX dir.doc", ו "XXXXX pre.ppt" כאשר שם החברה באנגלית יתווסף בתחילתו.
תחולה
הוראות חוזר זה יחולו על כל חברות הביטוח הפועלות בישראל, למעט חברות ממשלתיות.
תחילה
תחילתן של הוראות חוזר זה ביום פרסומן.
דורית סלינגר, המפקחת על הביטוח
הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן– בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. לכותב עשוי להיות עניין אישי במאמר זה, לרבות החזקה ו/או ביצוע עסקה עבור עצמו ו/או עבור אחרים בניירות ערך ו/או במוצרים פיננסיים אחרים הנזכרים במסמך זה. הכותב עשוי להימצא בניגוד עניניים. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.
