רשות ניירות ערך >> הגשת דוחות לרשות על ידי חברות בעלות רישיון

קרן מרדכי

07/01/2014

מטרת מסמך זה היא לסייע לחברות בעלות רישיון (רישיון ניהול תיקים או רישיון יעוץ השקעות או רישיון שיווק השקעות, להלן: "החברה"/"החברות") בהליך הגשת הדוחות שעליהן להגיש לרשות.

יודגש כי מסמך זה אינו מתיימר לפרט את כל הנוגע להגשת דוחות לרשות והוא כולל את עיקרי הדברים בלבד. עוד יודגש כי אין באמור בו כדי לגרוע מתוקפן של הוראות חוק הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות, התשנ"ה – 1995 (להלן: "החוק"), והתקנות לפיו (להלן: "התקנות"). בכל מקרה הוראות החוק והתקנות הן הקובעות. עוד יש לציין כי מסמך זה נכון למועד פרסומו ויש להתעדכן על שינויים רלוונטיים באתר הרשות.

מומלץ שהממונה על הגשת הדוחות בחברה ייערך מבעוד מועד להגשת הדוחות תוך הסתייעות במערכת תזכורות ביומן על פי התאריכים הנקובים בטבלה.

להלן קישור לטופסי הדיווח באתר הרשות: http://tofes.magna.isa.gov.il/Pages/Default.aspx

את הטפסים יש למלא על פי הנושאים וההנחיות המפורטים בהם. בתחתית כל טופס ניתן להוסיף מלל חופשי.

בכל הטפסים:

·         "מ" – מיועד לחברה בעלת רישיון ניהול תיקים;

·         "י"– מיועד לחברה בעלת רישיון ייעוץ השקעות;

·         "ש" – מיועד לחברה בעלת רישיון שיווק השקעות;

בשאלות ניתן לפנות למפקח ד"ר דניאל גוגנהיים טל' 02-6556557 או בדוא"ל [email protected].

להלן פירוט הדוחות שעל החברות להגיש לרשות על פי החוק והתקנות:

התאריך המאוחר ביותר להגשת הדוח בכל שנה	הטופס שיש להגישו
עד 21 בינואר	· מ/י/ש 017 - דוח רבעוני על מאפייני החברה (בגין הרבעון הרביעי של השנה שקדמה למועד הגשת הדוח). · מ/י/ש 018 - דוח רבעוני על הביטוח ותחליפיו בחברה (בגין הרבעון הרביעי של השנה שקדמה למועד הגשת הדוח). · מ/י/ש 010 - דוח רבעוני על מצבת בעלי הרישיון שהם עובדי החברה (בגין הרבעון הרביעי של השנה שקדמה למועד הגשת הדוח) והשינויים שחלו בה (בעלי רישיון שהעסקתם הסתיימה לאחר הגשת הדוח הקודם).
עד 31 במרס	· מ/י/ש 003 - דוח שנתי על המבנה הארגוני ובעלי תפקידים בחברה (בגין השנה שקדמה למועד הגשת הדוח), לרבות מידע על עיסוקים נוספים של החברה באותה תקופה, אם היו. · מ/י/ש 004 - דוח שנתי על ההון העצמי והביטוח של החברה, (בגין השנה שקדמה למועד הגשת הדוח).
עד 21 באפריל	· מ/י/ש 017 - דוח רבעוני על מאפייני החברה (בגין הרבעון הראשון של השנה). · מ/י/ש 018 - דוח רבעוני על הביטוח ותחליפיו בחברה, (בגין הרבעון הראשון של השנה). · מ/י/ש 010 - דוח רבעוני על מצבת בעלי הרישיון שהם עובדי החברה (בגין הרבעון הראשון של השנה) והשינויים שחלו בה (בעלי רישיון שהעסקתם הסתיימה לאחר הגשת הדוח הקודם).
עד 21 ביולי	· מ/י/ש 017 - דוח רבעוני על מאפייני החברה (בגין הרבעון השני של השנה). · מ/י/ש 018- דוח רבעוני על הביטוח ותחליפיו בחברה (בגין הרבעון השני של השנה). · מ/י/ש 010 - דוח רבעוני על מצבת בעלי הרישיון שהם עובדי החברה (בגין הרבעון השני של השנה) והשינויים שחלו בה (בעלי רישיון שהעסקתם הסתיימה לאחר הגשת הדוח הקודם).
עד 21 באוקטובר	· מ/י/ש 017 - דוח רבעוני על מאפייני החברה (בגין הרבעון השלישי של השנה) . · מ/י/ש 018 - דוח רבעוני על הביטוח ותחליפיו בחברה (בגין הרבעון השלישי של השנה). · מ/י/ש 010 - דוח רבעוני על מצבת בעלי הרישיון שהם עובדי החברה (בגין הרבעון השלישי של השנה) והשינויים שחלו בה (בעלי רישיון שהעסקתם הסתיימה לאחר הגשת הדוח הקודם).

דוחות לא קבועים שיש להגישם רק בהתאם לנסיבות:

בכל מקום בו מצוין כי מועד הגשת הדוח הינו "מידי" - המועד להגשת הדוח הוא עד תום יום העסקים הראשון שלאחר המועד שבו נודע למי שחייב בהגשתו על קרות העניין או האירוע.

דוחות לא קבועים המוגשים על ידי כל החברות:

הנסיבות להגשת הדוח	מועד הגשת הדוח	הטופס שיש להגישו
חדל להתקיים בחברה תנאי מהתנאים למתן רישיון או נתקיים בה תנאי שבשלו רשאית הרשות לבטל רישיון או להתלותו.	מידי	מ/י/ש 005 –דוח על אי עמידה בתנאי הרישיון.
הוחלט על הוספה או שינוי של בעל שליטה או נושא משרה בחברה.	תוך 7 ימים ממועד ההחלטה על הוספה ו/או שינוי של בעל שליטה או נושא משרה	מ/י/ש 006 - דוח על בעל שליטה ו/או נושא משרה שנוסף/נגרע בחברה.
שינוי בהעסקה של בעל רישיון בחברה.	מידי	מ/י/ש 007 - שינוי במצבת בעלי רישיון המועסקים בחברה.
שמה של החברה השתנה.	מידי	מ/י/ש 008 - דוח מידי של חברה בדבר שינוי שמה.
כתובת מקום עיסוקה של החברה או שינוי מקום העיסוק.	תוך 7 ימים ממועד תחילת עיסוקה של החברה כבעלת רישיון באותה כתובת	מ/י/ש 009 - שינוי פרטי התקשרות.
לבקשת החברה, הוציא בנק ערבות בנקאית על שם עורך דין או רואה חשבון לטובת לקוחותיה של החברה.	לא יאוחר משבעה ימים לאחר הוצאת הערבות הבנקאית	מ/י/ש 016 - דוח על הוצאת ערבות בנקאית.
התרחש אירוע או עניין החורגים מהעסקים הרגילים בחברה בשל טיבם, היקפם או תוצאותיהם האפשריות, ואשר יש או עשויה להיות להם השפעה מהותית על החברה.	מידי	מ/י/ש 021 - דוח מידי על אירוע או עניין בעל השפעה מהותית על החברה.
התעורר חשד סביר למעילה של עובד בחברה, בכספי החברה או בכספי לקוחות החברה.	מידי	מ/י/ש 022 - דוח מידי על חשד למעילה של עובד חברה.
החברה יודעת על התרחשותו של אחד מהאירועים המפורטים בסעיפים 27(ג)(1) עד (6) לחוק הקשורים ליחידים המועסקים כבעלי רישיון בחברה, לנושאי משרה או בעלי שליטה בחברה, ויש בידיה את הפרטים החייבים בדיווח, כולם או חלקם. (לדוגמה: הרשעה בעבירה, הגשת כתב אישום, חקירה או בירור מינהלי ועוד).	מידי	מ/י/ש 023 - דוח מידי על אירועים הקשורים ליחידים בעלי רישיון, לנושאי משרה או לבעלי שליטה.
1. חברה הגישה הצעת מיזוג לרשם החברות. 2. רשם החברות אישר את המיזוג המוצע.	מידי	מ/י/ש 025 - דוח מידי אודות מיזוג.
הוגשה הודעה לחברת ביטוח בקשר עם ביטוח שערכה החברה לפי תקנות הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות (הון עצמי וביטוח), התש"ס – 2000.	מידי	מ/י/ש 026 - דוח מידי בדבר הודעה שהחברה הגישה לחברת הביטוח.
חל שינוי בפרטים הנוגעים למנכ"ל החברה ו/או לגבי בעלי תפקידים נוספים בחברה - האחראים על ניהול השקעות, על קיום חובות החברה לפי החוק ועל קשרי לקוחות , כפי שדיווחה עליהם החברה בדוח השנתי האחרון (טופס 003) שהגישה לפי תקנה 35 לתקנות הסדרת העיסוק בייעוץ השקעות, בשיווק השקעות ובניהול תיקי השקעות (דוחות), התשע"ב 2012. ("תקנות הדוחות").	מידי	מ/י/ש 027 - דוח מידי אודות שינוי בפרטי דיווח.
אירע דבר העשוי להיות חשוב ללקוח הסביר של החברה ואינו אחד העניינים המנויים בתקנות הדוחות.	מידי	מ/י/ש 028 - דוח מידי של חברה בדבר אירוע העשוי להיות חשוב ללקוח סביר של החברה.
בעוסק זר, הנותן שירותים ללקוחות החברה מכוח הסכם עם החברה, חדל להתקיים תנאי מן התנאים המנויים בסעיף 10ב לחוק לפיהם רשאי עוסק זר לתת שירותים במסגרת החברה.	מידי	מ/י/ש 201 – הודעה על הפסקת פעילותו של עוסק זר.
חל שינוי בתפקידו של מורשה חתימה אלקטרונית בחברה או בפרטים שדווחו ביחס למורשה החתימה האלקטרונית.	לא יאוחר מיום כניסת השינוי לתוקף	מ/י/ש 300 - שינוי פרטי מורשה חתימה אלקטרונית.
ביטול מינוי של מורשה חתימה אלקטרונית.	לא יאוחר ממועד כניסת הביטול לתוקף	מ/י/ש 301 – בקשה להוספת/גריעת מורשה חתימה אלקטרונית.

דוחות לא קבועים המוגשים רק על ידי חברות בעלות רישיון ניהול תיקים:

הנסיבות להגשת הדוח	מועד הגשת הדוח	הטופס שיש להגישו
עיסוקה הנוסף של החברה השתנה מייעוץ לשיווק או להיפך.	מידי	מ 015 - הודעה בדבר עיסוק בייעוץ השקעות או בשיווק השקעות.
סך כל ניירות הערך של חברה בעלת רישיון ניהול תיקים, לרבות אלו הכלולים בתיקי לקוחותיה, מהווה 5% או יותר מהון מניות מונפק של חברה, או הקנו ניירות ערך כאמור כוח הצבעה בשיעור של 5% או יותר מכוח ההצבעה בחברה (להלן: "החזקות").	מידי	מ 011 (טופס פומבי) - דוח מידי של חברה לניהול תיקים בדבר החזקה ב- 5% או יותר מהון המניות המונפק או מכוח ההצבעה.
ירד סך ההחזקות מ – 5%.	מידי	מ 012 (טופס פומבי) - דוח מידי של חברה לניהול תיקים בדבר ירידה מהחזקה בת 5% מהון המניות המונפק או מכוח ההצבעה.
פתיחת חשבון (מפצל או נוסטרו) חדש או הסרתו או שינוי במספר מזהה של חשבון קיים.	מידי	מ 209 - הצהרת מנהל תיקים על חשבונותיו - תוספת / הסרה.

דוחות לא קבועים המוגשים רק על ידי חברות ניהול תיקים גדולות (על פי הגדרתן בסעיף 24א לחוק):

הנסיבות להגשת הדוח	מועד הגשת הדוח	הטופס שיוגש
מינוי מנכ"ל, דירקטור, דח"צ, מבקר פנים, ממונה על תכנית אכיפה פנימית, חבר וועדת הביקורת, ממונה על מערך הבקרה הפנימית.	מידי	מ030 – דו"ח על מינוי על מינוי מנכ"ל, דירקטור, דח"צ, מבקר פנים, ממונה על תכנית אכיפה פנימית, חבר וועדת הביקורת, ממונה על מערך הבקרה הפנימית.
סיום כהונת מנכ"ל, דירקטור, דח"צ, מבקר פנים, ממונה על תכנית אכיפה פנימית, חבר וועדת הביקורת, ממונה על מערך הבקרה הפנימית.	מידי	מ031 - דוח על סיום כהונת מנכ"ל, דירקטור, דח"צ, מבקר פנים, ממונה על תכנית אכיפה פנימית, חבר וועדת הביקורת, ממונה על מערך הבקרה הפנימית.

תיקון דוח לאחר שהוגש:

בסרגל הכלים המופיע מעל כל אחד מהטפסים נמצא השדה "דוח מתקן". על מנת לתקן דוח שכבר הוגש, יש להיכנס לאותו דוח, ללחוץ על השדה "דוח מתקן" ולפעול בהתאם להכוונת הטופס.

יודגש:

א. יש למלא מחדש את כל השדות בטופס התיקון ולתקן בשדה הרלוונטי.

ב. אין לשלוח דוח חדש.

הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן– בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. לכותב עשוי להיות עניין אישי במאמר זה, לרבות החזקה ו/או ביצוע עסקה עבור עצמו ו/או עבור אחרים בניירות ערך ו/או במוצרים פיננסיים אחרים הנזכרים במסמך זה. הכותב עשוי להימצא בניגוד עניניים. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.