עידו אסייג
10/11/2014
אומדן ביצוע תקציב וגירעון הממשלה ומימונו : ינואר- אוקטובר 2014
על פי אומדנים ראשונים שנערכו עלך ידי חטיבת מידע ניהולי באגף החשב הכללי להלן אומדן ראשוני של הגירעון ומימונו ושל ביצוע התקציב בחודשים ינואר - אוקטובר 2014.
גירעון:
1. בחודש אוקטובר נמדד גירעון בפעילות התקציבית של הממשלה בסך 2.1 מיליארד שקלים, זאת לעומת גירעון בסך 4.5 מיליארד בחודש אוקטובר אשתקד.
2. בחודשים ינואר – אוקטובר 2014 הסתכם הגירעון התקציבי בסך 12.6 מיליארד שקלים לעומת גירעון תקציבי בסך 18.5 מיליארד שקלים בחודשים ינואר – אוקטובר 2013.
3. בפעילות למימון היה בחודש אוקטובר גירעון בסך 1.8 מיליארד שקלים.
4. הגירעון המצטבר ב 12 החודשים האחרונים (נובמבר 2013 - אוקטובר 2014) ירד לכ- 2.5% תמ"ג לעומת 2.7% גירעון מצטבר בחודש הקודם.
הוצאות:
1. סך ההוצאות של הממשלה (ללא פירעון קרן) הסתכמו בחודש אוקטובר ב 25.9 מיליארד שקלים. מזה: הוצאות משרדי הממשלה 20.1 מיליארד שקלים, תשלומי ריבית לציבור 2.8 מיליארד שקלים ופירעון ריבית וקרן למוסד לביטוח לאומי 3.0 מיליארד שקלים. בחודש אוקטובר חלה ירידה בהוצאות משרדי הממשלה בהשוואה להוצאות בחודשים האחרונים.
2. מתחילת השנה הסתכמו סך הוצאות משרדי הממשלה ב 204.7 מיליארד שקלים - עלייה של 3.1% בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד.
3. לעומת התקופה המקבילה אשתקד:
o הוצאות המשרדים האזרחיים עלו ב 3.7%, ואילו בתקציב המקורי תוכנן גידול שנתי של 7.6% .
o הוצאות מערכת הביטחון עלו ב 1.5%, ואילו בתקציב תוכננה ירידה שנתית של 7.0%.
הכנסות:
1. סך גביית המסים בחודש אוקטובר הסתכמה ב 20.0 מיליארד שקלים.
2. בחודשים ינואר – אוקטובר הסתכמה גביית המסים בסך 212.3 מיליארד שקלים לעומת 198.1 אשתקד – עלייה נומינלית של 7.2%.
3. בחודש אוקטובר, המוסד לביטוח לאומי הפקיד באג"ח סך של 2.8 מיליארד שקלים ומתחילת השנה סך של 13.5 מיליארד שקלים - סכום זה מבטא השקעה שלילית בסך של 3.0 מיליארד שקלים ביחס לפירעונות הקרן והריבית ששולמו עד כה למוסד. בתקציב מתוכננת במשך השנה כולה השקעה שלילית בסך 3.0 מיליארד שקלים.
4. מענקי סיוע ביטחוני הסתכמו באוקטובר ב 0.6 מיליארד שקלים
5. כל יתר ההכנסות הסתכמו בסך של 0.5 מיליארד שקלים.
מימון הגירעון:
1. בחודש אוקטובר הסתכם גיוס הון נטו בסך של כ 2.1 מיליארד שקלים.
2. הכנסות הון (הפרטה) ממכירת קרקע הסתכמו בסך שלילי של 0.3 מיליארד שקלים (הקטינו את ההכנסה המצטברת מתחילת השנה).
3. בחודש אוקטובר לא חל כל שינוי ביתרות הממשלה בבנקים כתוצאה מסך כל הפעילות התקציבית (גירעון ומימונו).
בחודש אוקטובר 2014 הסתכמו הכנסות המדינה ממסים ומאגרות ב-20 מיליארדי ₪
1. סך הכנסות המדינה ממסים
• בחודש אוקטובר 2014 הסתכמו הכנסות המדינה ממסים ומאגרות ב-20 מיליארדי ₪.
• השנה נדחו החזרי מע"מ של 300 מיליון ש"ח מחודש אוקטובר לחודש נובמבר ואילו בשנה שעברה, בגלל החגים, נדחו מחודש ספטמבר לחודש אוקטובר גביית מס הכנסה של 300 מיליון ש"ח והחזרי מע"מ של 800 מיליון ש"ח.
• בשיעורי מס אחידים, דהיינו בניכוי שינויי החקיקה ובניכוי הפרשי עיתוי , גדלו ההכנסות ממסים בחודש אוקטובר 2014 בשיעור של 8.7% לעומת אוקטובר 2013. הגביה ממסים ישירים עלתה ב-11.9% והגביה ממסים עקיפים עלתה ב-5.4%.
• בחודשים ינואר-אוקטובר 2014 הגבייה בפועל גבוהה מהתחזית ב-3.8 מיליארד ₪ (כולל אגרות), מתוכם כ-1.5 מיליארד ₪ בגין גבייה בעלת אופי חד פעמי, כך שבניכוי הגביה החד פעמית נשאר עודף של 2.4 מיליארד ₪ (אחרי עיגולים), כולו בגבייה ממסים ישירים. יצוין כי במסים עקיפים היה עודף לעומת התחזית עד לחודש מאי, אך במצטבר, עד לאוקטובר, נמחק העודף וקיים חוסר של כ – 200 מיליון ₪ לעומת היעד.
• על פי נתוני מגמה, גביית המסים גדלה מסוף שנת 2011 ועד אוקטובר 2014, בקצב שנתי של 4%. קצב זה הוא ממוצע על פני שלוש השנים האחרונות, אך יש לציין שקצב גידול הגבייה איננו אחיד – בעוד שבשני הרבעים האחרונים של שנת 2013 גדלו המסים בקצב שנתי של כ-7%, קצב זה הואט לכ-4% החל מהרבע השני של שנת 2014.
2. הכנסות רשות המסים בישראל
• הכנסות רשות המסים בחודש אוקטובר 2014 הסתכמו ב-19.4 מיליארד ₪ לעומת 17.1 מיליארד ₪ באוקטובר 2013. בניכוי תיקוני החקיקה והפרשי עיתוי עלו ההכנסות בשיעור של 8.7% לעומת החודש המקביל אשתקד.
• הכנסות רשות המסים בחודשים ינואר- אוקטובר 2014 הסתכמו ב-207.1 מיליארד ₪ לעומת 193.4 מיליארד ₪ בתקופה המקבילה אשתקד. בניכוי תיקוני חקיקה והתאמות, עלו ההכנסות בשיעור של 4.5%.
הכנסות ממסים ישירים
• בחודש אוקטובר 2014 הסתכמו ההכנסות ממיסים ישירים בכ-10.1 מיליארד ₪ לעומת 9.3 מיליארד ₪ באוקטובר 2013. בניכוי תיקוני חקיקה והפרשי עיתוי, עלו ההכנסות בשיעור של כ-11.9%. חלק מהעלייה בהכנסות נובע מירידה בהחזרים וכן גביה גבוהה יחסית ממספר חברות.
• במצטבר מינואר 2014 עלו ההכנסות ממסים ישירים ב-6.3%.
• ניכויים – הגביה מסה"כ הניכויים (כולל ניכוי מס הכנסה משכירים וניכויים במקור מחברות ומעצמאיים) בחודש אוקטובר 2014 הסתכמה בכ-6.4 מיליארד ₪, עליה של 5.8% לעומת אוקטובר 2013. מתחילת השנה עלתה הגביה מניכויים ב-5.5% לעומת התקופה המקבילה אשתקד.
• שוק ההון – הגביה נטו משוק ההון הסתכמה ב-395 מיליון ₪, עליה בשיעור של 13% לעומת אוקטובר 2013, לפי הפירוט הבא: ירידה בשיעור של 31% בגבייה מריבית ועליה של פי 3 בהכנסות מני"ע.
• מס הכנסה מחברות ומעצמאים – הגביה ברוטו ממס הכנסה מחברות ומעצמאים הסתכמה בחודש אוקטובר 2014 בכ-4.2 מיליארד ₪, עליה בשיעור של 6.0% בהשוואה לאוקטובר 2013. בגביה מעצמאים נרשמה ירידה בשיעור של כ-1.6%, בגביה מחברות נרשמה עליה של 7.9%.
• מיסוי מקרקעין – ההכנסות ממיסוי מקרקעין נטו הסתכמו בכ-453 מיליון ₪, ירידה של כ-16% לעומת אוקטובר 2013.
• החזרים - ההחזרים הסתכמו בכ-683 מיליארד ש"ח, ירידה של 37%.
ההכנסות ממסים עקיפים
• בחודש אוקטובר 2014 הסתכמו ההכנסות ממסים עקיפים ב-9.4 מיליארד ₪, לעומת 7.8 מיליארד ₪ באוקטובר 2013. בניכוי תיקוני חקיקה והפרשי עיתוי, עלו ההכנסות בשיעור של 5.4%.
• מס ערך מוסף – ההכנסות ממס ערך מוסף בחודש אוקטובר הסתכמו ב-6.3 מיליארד ₪, לעומת 5.1 מיליארד ש"ח בחודש המקביל אשתקד. בניכוי הפרשי עיתוי עלו ההכנסות ממע"מ ב-3.7% לעומת אוקטובר 2013.
• מס קניה יבוא – עיקר ההכנסות ממס קניה מתקבלות מרכב, סיגריות, דלק, כהל ומכשירים סלולריים. החודש ההכנסות ממס קניה יבוא הסתכמו ב-1.4 מיליארד ₪, עליה של 22% לעומת אוקטובר 2013. הגידול נבע מעלייה חדה של כ-90% בהכנסות מיבוא רכב לעומת הרמה הנמוכה של החודש המקביל אשתקד. כזכור, בשנה שעברה, לפני כניסת לתוקף של השינויים במיסוי הירוק, חל יבוא מוגבר של מכוניות באוגוסט ובספטמבר על חשבון חודש אוקטובר. מתחילת השנה, חלה עליה של 2.2% בהכנסות מיבוא רכב.
3. הכנסות מאגרות משרדי הממשלה
בחודשים ינואר-אוקטובר 2014 הסתכמו ההכנסות מאגרות ב-5.1 מיליארד ₪, לעומת 4.7 מיליארד ₪ בתקופה המקבילה אשתקד.
נתונים ארעיים על הכנסות המדינה ממסים בחודש אוקטובר 2014
(במיליוני ₪ ובאחוזים)
|
|
אוקטובר
|
ינואר- אוקטובר
|
שיעורי שינוי ריאליים*
| |||
|
|
2013
|
2014
|
2013
|
2014
|
אוקטובר
|
ינואר- אוקטובר
|
|
סה"כ מסים, בהגדרת תקציב
|
17,627
|
19,953
|
198,044
|
212,268
|
13.6
|
6.6
|
|
מסים ישירים, בהגדרת תקציב
|
9,269
|
10,078
|
97,538
|
105,070
|
9.1
|
7.1
|
|
מסים ישירים, בהגדרת רשות המסים
|
9,527
|
10,447
|
99,183
|
106,716
|
10.1
|
7.0
|
|
מס הכנסה נטו
|
8,636
|
9,599
|
90,410
|
96,958
|
11.6
|
6.6
|
|
מס הכנסה ברוטו
|
9,662
|
10,213
|
101,249
|
106,003
|
6.2
|
4.1
|
|
החזרי מס הכנסה
|
1,025
|
614
|
10,839
|
9,045
|
-39.9
|
-17.0
|
|
ניכויים משוק הון נטו
|
349
|
395
|
2,746
|
3,374
|
13.7
|
22.1
|
|
סה"כ מסי מקרקעין
|
541
|
453
|
6,028
|
6,383
|
-16.0
|
5.3
|
|
התאמה להגדרת התקציב (א)
|
-258
|
-370
|
-1,645
|
-1,645
|
|
|
|
מסים עקיפים, בהגדרת התקציב**
|
7,825
|
9,357
|
95,837
|
102,079
|
20.0
|
5.9
|
|
מסים עקיפים בהגדרת רשות המסים
|
7,776
|
9,319
|
96,188
|
102,118
|
20.3
|
5.5
|
|
מע"מ נטו, לא כולל מע"מ יבוא בטחוני
|
5,055
|
6,347
|
66,710
|
71,527
|
26.0
|
6.6
|
|
מע"מ יבוא
|
3,984
|
3,604
|
36,691
|
37,031
|
-9.2
|
0.3
|
|
מע"מ מקומי
|
5,064
|
5,387
|
58,053
|
62,095
|
6.8
|
6.3
|
|
החזרי מע"מ
|
3,993
|
2,644
|
28,034
|
27,599
|
-33.5
|
-2.1
|
|
סה"כ מסי יבוא ללא מע"מ
|
1,398
|
1,655
|
15,148
|
16,063
|
18.8
|
5.4
|
|
מכס
|
231
|
238
|
1,973
|
2,330
|
3.4
|
17.4
|
|
מס קניה יבוא
|
1,167
|
1,417
|
13,175
|
13,733
|
21.9
|
3.6
|
|
סה"כ מסים מקומיים ללא מע"מ
|
1,323
|
1,317
|
14,330
|
14,528
|
-0.1
|
0.8
|
|
מס קניה מקומי
|
15
|
42
|
388
|
319
|
181.1
|
-18.3
|
|
מס דלק
|
1,241
|
1,220
|
13,256
|
13,577
|
-1.3
|
1.8
|
|
מס טבק (ב)
|
67
|
55
|
693
|
632
|
-17.6
|
-9.3
|
|
מס בולים
|
-
|
-
|
(7)
|
-
|
|
|
|
התאמה להגדרת התקציב (א)
|
49
|
38
|
-351
|
-39
|
|
|
|
אגרות ותשלומי חובה אחרים
|
533
|
518
|
4,669
|
5,119
|
-2.4
|
9.0
|
הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן – בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. לכותב עשוי להיות עניין אישי במאמר זה, לרבות החזקה ו/או ביצוע עסקה עבור עצמו ו/או עבור אחרים בניירות ערך ו/או במוצרים פיננסיים אחרים הנזכרים במסמך זה. הכותב עשוי להימצא בניגוד עניניים. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.
