קרן מרדכי
15/01/2015
המכללה לתכנון וחינוך פיננסי, שמכשירה את אנשי המקצוע בארץ למבחן הבינלאומי לתואר מתכנן פיננסי מוסמך יחד עם משרד רו"ח המוביל Ernst & Young עורכים סמינר חשוב שעוסק בהתנהלות והשקעות של אזרחי ישראל שיש להם בנוסף אזרחות אמריקאית.
לכנס שייערך במשרדי ארנסט אנד יאנג ברח' מיטב 6, קומה א' תל אביב (פימת יגאל אלון) נרשמו כבר מעל 150 משתתפים שהם אנשי מקצוע בתחום ההשקעות ואזרחים מודאגים.
לכנס מגיעים גם מרצים מחו"ל לרבות חברת הנאמנות מגיברלטר STM וחברת Montreax שיציגו פתרונות ותכנוני מס ייחודיים לאזרחי ארה"ב.
לאחרונה חתמה ממשלת ישראל על אמנה עם ממשלת ארה"ב לכבד את - חוק ה (FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act שדורש מבנקים ומוסדות פיננסים בישראל לאתר כל אזרח אמריקאי שמחזיק חשבון אצלם ולדווח על יתרות, חסכונות, ומשיכות לשלטונות מס הכנסה בארה"ב (IRS).
המשמעות היא שאם האזרח הישראלי - אמריקאי לא דיווח במדויק על אחזקותיו הפיננסיות בישראל – עכשיו הם יגלו, ואם הם יגלו שמה שדווח לא תואם את המציאות בפועל הם ימסו את הנישום, יוסיפו ריבית ויטילו עליו קנסות כבדים בנוסף לסכום עצמו ואף עלולים להתחיל בתהליך של אישום פלילי.
נושא נוסף שצריך להעסיק כל אזרח האמריקאי – ישראלי הוא בעצם באיזה מכשירים פיננסיים מותר לו בכלל להשקיע ומה קורה אם הוא משקיע במכשיר שלא מאושר ע"י שלטונות ארה"ב.
מה זה (PFIC – (Passive Foreign Investment Company ?
חברת PFIC באופן כללי, חברה תחשב כ Passive Foreign Income Company אם ערך "הנכסים הפסיביים" שברשותה שווה או עולה על 50% מערך נכסיה (בלי ניכוי להתחייבויות), או אם "הכנסותיה הפסיביות" בשנת מס מסוימת מהוות 75% או יותר מכלל הכנסותיה. קיימות מספר תקנות הקובעות מהו נכס פסיבי ומהי הכנסה פסיבית.
איזה מכשירים בארץ הם PFIC ?
קרנות נאמנות ישראליות, פוליסות חיסכון, וקרנות השתלמות הם דוגמא לאפיקי השקעה שהם PFIC, הם מסווגות כ- "חברות השקעה פאסיביות זרות" לעניין מיסים בארה"ב.
על ה-PFIC חל המיסוי האגרסיבי שמתבטא באילוץ המשקיע לבצע בחלק מהמקרים מכירה רעיונית של ניירות ערך בכל שנה ותשלום מס על הרווחים, או בחלוקה של רווחי קרן הנאמנות באופן יחסי פרו ראטה, לאורך תקופת ההשקעה, תוך הכרה ברווחים רעיוניים ביחס לשנים קודמות ותשלום מס וריבית פיגורים בגינם בהתאם לאופן בו בוחר המשקיע לטפל בהשקעתו.
להרשמה לכנס יש לפנות ל [email protected] \ [email protected]
או להתקשר לטלפון 036139900 שני \ לירון
הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן – בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. לכותב עשוי להיות עניין אישי במאמר זה, לרבות החזקה ו/או ביצוע עסקה עבור עצמו ו/או עבור אחרים בניירות ערך ו/או במוצרים פיננסיים אחרים הנזכרים במסמך זה. הכותב עשוי להימצא בניגוד עניניים. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.
