חוזר לבעלי רשיון יחידים » ריכוז הבהרות בנוגע לאגרה שנתית של יחיד בעל רשיון

חוזר לבעלי רשיון יחידים - ריכוז הבהרות בנוגע לאגרה שנתית של יחיד בעל רשיון.על מנת לשקף באופן ברור, עדכני ושלם את הכללים לתשלום אגרה שנתית, איגד סגל הרשותתשובות שניתנו לשאלות בקשר עם תשלום האגרה השנתית של יחיד בעל רשיון, כפי שיפורט להלן:

תקנות הרישוי קובעות כי התאריך ה30ביוני (להלן גם: "המועד הקובע") יכריע לעניין גובה ומועד תשלום האגרה הנדרשת מיחיד בעל רשיון.

1.1. מועד תשלום אגרה שנתית של יחיד:

א. יחיד אשר החזיק ברשיון לפני ה-30 ביוני של שנה מסוימת, נדרש לשלם את האגרה לא יאוחר מיום ה-1 באוגוסט, שהוא המועד האחרון לתשלום האגרה של אותה שנה.

ב. יחיד אשר רשיונו הונפק לאחר ה-30 ביוני, נדרש לשלם את האגרה לאותה שנה לא יאוחר מיום ה-1 בינואר של השנה העוקבת. בעל רשיון אשר לא שילם חובו עד למועד האחרון לתשלום, כמפורט לעיל, יחויב בתשלום בגין הפרשי ריבית והצמדה. כמו כן, לא שולמה האגרה בתוך שנה מהמועד האחרון לתשלום, תפעל הרשות להתליית רשיונו.

1.2. גובה האגרה השנתית של יחיד:

א. בעל רשיון אשר היה מועסק ב-30 ביוני בתאגיד מורשה או במנהל קרן, יחויב בתשלום מחצית אגרה שנתית.

ב. בעל רשיון אשר היה מועסק במועד הקובע בתאגיד בנקאי או עסק כעצמאי, יחויב באגרה שנתית מלאה. 

ג. בעל רשיון אשר החזיק ברשיון בשנה מסויימת במשך תקופה הקצרה מחצי שנה,יחויב במחצית אגרה שנתית רגילה. משמע, בעל רשיון אשר התלה או ביטל רישיונו לפני ה- 30 ביוני או לחלופין קיבל לראשונה או חידש רישיונו בתקופה שאחרי ה- 30 ביוני, יחויב במחצית אגרה שנתית, ללא כל תלות במקום עבודתו (תאגיד מורשה,מנהל קרן, תאגיד בנקאי או עוסק עצמאי).

2. עזבתי את מקום עבודתי לפני ה-30 ביוני, אני מחזיק ברשיון אולם טרם התחלתי לעבוד במקום עבודה אחר. האם עלי לשלם אגרה שנתית? ואם כן מה גובהה?

בעל רשיון המחזיק ברשיון פעיל מבלי שהתלה רישיונו לפני ה-30 ביוני, יחשב כבעל רשיון העוסק באופן עצמאי. אם התלה רשיונו לפני ה- 30 ביוני יחויב במחצית האגרה השנתית, ואם לא התלה רשיונו לפני ה-30 ביוני יחויב בתשלום אגרה שנתית מלאה, כפי שנדרש לשלם בעל רשיון עצמאי.

3. באילו נסיבות לא חלה חובת תשלום אגרה שנתית?

יחיד אשר התלה רישיונו ביום בו הונפק לו הרשיון, לא יחויב בתשלום אגרה שנתית. לפיכך, יחיד אשר החזיק ברשיון למעלה מיום אחד יחויב בתשלום האגרה.

4. לפני המועד הקובע עבדתי כמנהל תיקים בחברה בעלת רשיון, לכן שילמתי מחצית האגרה השנתית. לאחר המועד הקובע הסבתי את רישיוני לרישיון יועץ השקעות, תוך התליית רשיון מנהל התיקים כנדרש, והתחלתי לעבוד כעצמאי. האם חלה עלי חובה להשלים את תשלום האגרה לגובה האגרה המוטלת על בעל רשיון עצמאי (קרי, אגרה שנתית מלאה)?

יחיד אשר שינה מקום עבודתו במהלך השנה באופן אשר לכאורה משפיע על גובה האגרה שהוא חב בה, לאחר תשלום האגרה השנתית, לא יחויב בתשלום אגרה שנתית נוספת. זאת בין אם השינוי בעיסוק נעשה תוך הסבת רשיונו ותוך התליית הרשיון הקודם, ובין אם נעשה בהשתלבות במקום תעסוקה חדש אשר גובה האגרה החלה על העוסקים בו שונה, כלומר מעבר מתאגיד מורשה או מנהל קרן לתאגיד בנקאי או תחילת עיסוק כיחיד עצמאי. כמו כן, לא יוחזרו כספי האגרה השנתית לבעל רשיון יחיד אשר שינה מקום עבודתו לאחר תשלום אגרה שנתית מלאה, ועבר מעיסוק עצמאי או מתאגיד בנקאי והשתלב בעבודה בתאגיד מורשה או

במנהל קרן. באופן דומה, לא יוחזרו כספי האגרה השנתית באופן יחסי לבעל רשיון אשר היתלה או ביטל רשיונו במהלך שנת האגרה