דיווח על עמיתים לפי מאפיינים שונים בדוחות רבעוניים

בתוקף סמכותי לפי סעיף 42 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח) התשס"ה-1981, כפי שהוחל בסעיף 40 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) התשס"ה-2005, להלן הוראותיי.

1.כללי

גופים מוסדיים מגישים לממונה על שוק ההון, ביטוח וחיסכון (להלן: "הממונה") דוחות חודשיים, דוחות כספיים רבעוניים ושנתיים ודיווחים נלווים לדוחות אלו. חוזר זה מעדכן את חוזר גופים מוסדיים 2012-9-19 (להלן – חוזר הדיווח) וקובע כי בדיווחים הנלווים לדוחות הכספיים השנתיים יעבירו גופים מוסדיים מידע נוסף ביחס לעמיתים ולמבוטחים. מידע זה יסווג, בין היתר, בהתאם לקבוצות הגיל של העמיתים, כך שתמונת המצב בשוק החיסכון הפנסיוני תהיה מבוססת על מאפייני העמיתים.

2.עדכון החוזר

א.בחוזר הדיווח לאחר סעיף 4.ג1 יבוא:

"4.ג2 במסגרת הדיווחים הנלווים לדוחות הכספיים השנתיים תדווח חברה מנהלת מידע על עמיתים כמפורט להלן:

(א)דיווח בהתאם לנספח א לגבי קרן פנסיה חדשה מקיפה שבניהולה.

(ב)דיווח בהתאם לנספח ב לגבי כל קופת גמל לא משלמת לקצבה ולגבי כל קופת גמל לתגמולים שבניהולה.

(ג)דיווח בהתאם לנספח ג לגבי כל קרן השתלמות שבניהולה.

4.ג3 הנתונים בהתאם לסעיף 4.ג2 לעיל ידווחו כך שעמית עם מספר חשבונות יופיע פעם אחת, למעט אם הוגדר בנספח אחרת.

4.ג4 במסגרת הדיווחים כאמור בסעיף 4.ג2 כל טווח יכלול את השיעור הנמוך המצוין בו ולא יכלול את השיעור הגבוה המצוין בו, למעט הטווח האחרון שכולל את השיעור המרבי. 

4.ג5. משמעות המונחים בנספחים בהתאם לסעיף 4(ו) תהיה בהתאם למשמעותם בהוראות הדין, למעט אם הוגדר בנספח אחרת."

ב.בחוזר הדיווח לאחר סעיף 4.ה יבוא:

"4.ה1 החברה המנהלת תוודא את שלמות ונאותות הנתונים המדווחים בהתאם לסעיף 4.ג2 טרם שליחתם."

3.תחולה

הוראות חוזר זה יחולו רק על גוף מוסדי המנהל קופת גמל לתגמולים, קופת גמל לפיצויים, קרן השתלמות וקרן פנסיה מקיפה.

4.תחילה

תחילתן של הוראות חוזר זה החל מהדיווחים הנלווים לדוחות הכספיים השנתיים לשנת 2015.