אישור מראש להעברת ניהול של קופת גמל

בתוקף סמכותי לפי סעיף 41 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005 (להלן: "חוק קופות גמל") הריני מורה כדלקמן:

1 .כללי

סעיף 41 לחוק קופות גמל קובע, בין היתר, שחברה מנהלת המבקשת להפסיק לנהל קופת גמל, רשאית להעביר את ניהול קופת הגמל שבניהולה לחברה מנהלת אחרת ובלבד שהעברה זו תאושר מראש על ידי הממונה על שוק ההון, ביטוח וחיסכון במשרד האוצר (להלן: "הממונה"). מטרת חוזר זה היא להסדיר את אופן הגשת בקשה לממונה לאישור מראש של העברת ניהול של קופת גמל וכן את אופן ידוע עמיתי קופת הגמל ומעסיקיהם על העברת ניהול. 

2 .הגדרות

"החברה המעבירה"- חברה מנהלת המבקשת להפסיק לנהל קופת גמל שבניהולה ולהעבירה לידי חברה מנהלת אחרת.

"החברה הקולטת"- חברה מנהלת המבקשת לקבל לניהולה את קופת הגמל המועברת מהחברה המעבירה.

"תאריך חתך"- תאריך שבו לפי תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח) (דינים וחשבונות כספיים), התשס"ז-2007, חלה על גוף מוסדי חובת פרסום דוחות כספיים.

3 .פעולות הנדרשות מהחברה המעבירה טרם ביצוע העברת הניהול

א.פרסום באינטרנט: החברה המעבירה תפרסם הודעה במקום בולט באתר האינטרנט שלה, לפחות 45 ימים לפני מועד ביצוע העברת הניהול ועד למועד ביצוע העברת הניהול, שבה תודיע על כוונתה להעביר את קופת הגמל המועברת. ההודעה תכלול לפחות את המידע הבא:

ב.יידוע מעסיקים: החברה המעבירה תודיע בכתב למעסיקים של עמיתים פעילים על כוונתה לבצע העברת ניהול. ההודעה תכלול בנוסף את פרטי קופת הגמל הנדרשים לצורך ביצוע הפקדות לאחר ביצוע העברת הניהול, ותישלח לפחות 30 ימים לפני העברת הניהול. 

ג.יידוע עמיתים: החברה המעבירה תודיע בכתב לכל אחד מעמיתי קופת הגמל המועברת, לפחות 45 ימים ולא יותר משלושה חודשים לפני מועד ביצוע העברת הניהול. הודעה זו תכלול לפחות את המידע המפורט בסעיף 3(א) לעיל. 

ד.הגשת בקשה לממונה לאישור מראש להעברת ניהול של קופת גמל (להלן: "בקשת המעבירה")

א)מתווה פעולה לביצוע העברת ניהול שאושר על ידי דירקטוריון החברה המעבירה וכולל התייחסות, לכל הפחות, לנדרש בחוזר זה;

ב)העתק מהחלק הרלוונטי של פרוטוקול ישיבת דירקטוריון החברה המעבירה בה אושר ביצוע העברת הניהול לרבות מתווה הפעולה. לפרוטוקול זה יצורף אישור עורך דין המעיד כי ההחלטה בעניין התקבלה בהתאם למסמכי ההתאגדות של החברה המעבירה ובכפוף להוראות כל דין;

ג)שינוי תקנון קופת הגמל: החברה המעבירה תגיש בקשה לשינוי תקנון קופת הגמל המועברת. הבקשה תכלול שינויים המחויבים כתוצאה מהעברת הניהול בלבד ובכללם שינוי שם החברה המנהלת; 

ד)קובץ בקשה כמפורט בקובץ האקסל המצורף כנספח ד' לחוזר זה. כמו כן יש לצרף את כל המידע והמסמכים הנוספים הנדרשים בהתאם למענה על השאלות בקובץ עצמו.

4 .פעולות הנדרשות מהחברה המעבירה לאחר ביצוע העברת הניהול

א.פרסום באינטרנט: לא יאוחר משבעה ימי עסקים לאחר ביצוע העברת הניהול, החברה המעבירה תפרסם הודעה כתובה לעמיתים במקום בולט באתר האינטרנט שלה, בה תודיע על ביצוע העברת הניהול. הודעה זו תפורסם באתר החברה המעבירה למשך שנה לפחות מיום ביצוע ההעברה, גם במקרה שהחברה המעבירה תחדל מלהתקיים. ההודעה תכלול לפחות את המידע הבא: 

1)תאריך פרסום ההודעה

2)שם הקופה המועברת ומס' מס הכנסה שלה

3)מידע עדכני אודות החברה הקולטת, לרבות: שמה, מספר מזהה, כתובת אתר האינטרנט שלה, מספר טלפון, מספר פקס וכתובת דוא"ל לפניות

4)מועד ביצוע העברת הניהול

5)מידע לגבי זכותו של כל עמית להעביר את כספו בקופת הגמל המועברת לכל קופת גמל אחרת לאותה מטרה שיבחר, בכפוף להוראות הדין

6)הבהרה כי החברה הקולטת מתחייבת שזכויות העמיתים לא ייפגעו כתוצאה מעצם ההעברה. יש לציין כי החברה הקולטת תוכל לאחר ביצוע העברת הניהול ובהתאם להוראות הדין לשנות את תקנון הקופה ואת זכויות העמיתים. 

ב.הגשת דוחות ודיווחים

1)דוחות של הקופה המועברת

א)החברה המעבירה אחראית לערוך את הדוחות הכספיים של הקופה המועברת וכן להגיש את הדיווחים לממונה עבור כל תאריך חתך או סוף חודש שבו היא ניהלה את הקופה המועברת.

ב)אם מועד ביצוע העברת הניהול אינו בתאריך חתך, יחולו ההוראות הבאות:

(1)הדוחות הכספיים של קופת הגמל המועברת לתאריך החתך שקדם למועד ביצוע העברת הניהול ייערכו ויאושרו על ידי החברה המעבירה.

(2)הדוחות הכספיים של קופת הגמל המועברת לתקופת הדיווח שבה חל מועד ביצוע העברת הניהול, ייערכו ויאושרו על ידי החברה הקולטת.

2)דוחות של החברה המעבירה 

החברה המעבירה תגיש דוחות כספיים עבור כל תקופה בה ניהלה קופות גמל, לרבות עבור התקופה בה חל מועד ביצוע העברת הניהול. בדוחות הכספיים לתקופת הדיווח יינתן גילוי להעברה. 

3)מיזוג חברות מנהלות

על אף האמור בסעיפים 4(ב1) ו- 4(ב2), במקרים בהם התבצעה העברת הניהול באמצעות מיזוגה של החברה המעבירה אל החברה הקולטת לפי הוראות חוק החברות, התשנ"ט-1999, תהיה החברה הקולטת אחראית לערוך את הדוחות הכספיים וכן להגיש את הדיווחים לממונה החל מיום ביצוע העברת הניהול. 

ג.קיום דרישות חוזר קופות גמל 2013-2-2 "העברת מידע אגב מיזוג או העברת ניהול". 

ד.במקרה שהחברה המעבירה מחזיקה בנתונים הנוגעים לעמיתים לשעבר, שחלפו שבע שנים ממועד עזיבתם את הקופה, יועברו נתונים אלו לידי החברה הקולטת. 

ה.החברה המעבירה לא תשפיע על ניהול הקופה ונכסי הקופה המועברת.

5 .פעולות הנדרשות מהחברה הקולטת טרם ביצוע העברת הניהול

א.הגשת בקשה לממונה לאישור מראש של העברת ניהול מרצון של קופת גמל (להלן: "בקשת הקולטת")

4)מסמכים שיש לצרף לבקשת הקולטת:

א)מתווה פעולה לביצוע העברת ניהול שאושר על ידי דירקטוריון החברה הקולטת וכולל התייחסות לכל הפחות לנדרש בחוזר זה

ב)העתק מהחלק הרלוונטי של פרוטוקול ישיבת דירקטוריון החברה הקולטת בה אושר ביצוע העברת הניהול לרבות מתווה הפעולה. לפרוטוקול זה יצורף אישור עורך דין המעיד כי ההחלטות בעניין התקבלו בהתאם למסמכי ההתאגדות של החברה הקולטת ובכפוף להוראות כל דין

ג)הסכם העברת ניהול חתום בין החברה המעבירה לחברה הקולטת לרבות נספחים, וכן כל מסמך אחר המסדיר את העברת הניהול מהחברה המעבירה לחברה הקולטת

ד)טופס 101 חזוי של החברה הקולטת, המפרט את עמידתה בדרישות תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (הון עצמי מזערי הנדרש מחברה מנהלת של קופת גמל או קרן פנסיה), תשע"ב-2012, ליום שלאחר העברת הניהול

ה)הצהרות חתומות של נושאי המשרה בחברה הקולטת בנוסחים המופיעים בנספחים א'-ג' לחוזר זה

ו)קובץ בקשה כמפורט בקובץ האקסל המצורף כנספח ד' לחוזר זה. כמו כן יש לצרף את כל המידע והמסמכים הנוספים הנדרשים בהתאם למענה על השאלות בקובץ עצמו

ז)אישור רישום מטעם המסלקה הפנסיונית הכולל את שם החברה המעבירה, החברה הקולטת, הקופה, מספר הקופה במס הכנסה וקוד אישור הרישום במסלקה.

6 .פעולות הנדרשות מהחברה הקולטת לאחר ביצוע העברת הניהול

א.פרסום באינטרנט: לא יאוחר משבעה ימי עסקים לאחר ביצוע העברת הניהול, החברה הקולטת תפרסם הודעה כתובה לעמיתים במקום בולט באתר האינטרנט שלה, שבה תודיע על ביצוע העברת קופת הגמל המועברת. הודעה זו תפורסם באתר החברה הקולטת למשך שנה לפחות מיום ביצוע ההעברה. ההודעה תכלול לפחות את המידע הבא: 

1. הבהרה כי החברה הקולטת מתחייבת שזכויות העמיתים לא ייפגעו כתוצאה מעצם ההעברה. יש לציין כי החברה הקולטת תוכל לאחר ביצוע העברת הניהול ובהתאם להוראות הדין לשנות את תקנון הקופה המועברת ואת זכויות העמיתים. 

ב.יידוע מעסיקים: החברה הקולטת תשלח הודעה בכתב, לא יאוחר משבעה ימי עסקים לאחר ביצוע העברת הניהול, למעסיקים של עמיתים פעילים בקופת הגמל שהועברה אליה, שבה תודיע על ביצוע העברת הניהול. ההודעה תכלול בנוסף את פרטי קופת הגמל הנדרשים לצורך ביצוע ההפקדות לאחר ביצוע העברת הניהול.

ג.יידוע עמיתים: החברה הקולטת תשלח הודעה בכתב, לא יאוחר מסוף הרבעון הסמוך להעברת הניהול לכל אחד מעמיתי קופת הגמל המועברת, שבה תודיע על ביצוע העברת הניהול. ההודעה תכלול לכל הפחות את האמור בסעיף 6(א). 

ד.הגשת בקשה לעדכון פנקס מאגרי מידע מהרשות למשפט טכנולוגיה ומידע (רמו"ט) במשרד המשפטים.

ה.הגשת דוחות ודיווחים

1)דוחות של הקופה המועברת

א)החברה הקולטת אחראית לערוך ולהגיש דוחות כספיים של קופת הגמל וכן להגיש את הדיווחים לממונה עבור כל תאריך חתך או סוף חודש שבו היא ניהלה את הקופה לאחר מועד ההעברה.

ב)אם מועד ביצוע העברת הניהול אינו בתאריך חתך, יחולו ההוראות הבאות:

(1)הדוחות הכספיים של קופת הגמל המועברת לתאריך החתך שקדם למועד ביצוע העברת הניהול ייערכו ויאושרו על ידי החברה המעבירה.

(2)הדוחות הכספיים של קופת הגמל המועברת לתקופת הדיווח שבה חל מועד ביצוע העברת הניהול, ייערכו ויאושרו על ידי החברה הקולטת.

2)דוחות של החברה הקולטת

אם מועד ביצוע העברת הניהול אינו חל בתאריך חתך, יינתן גילוי אודות נתוני הקופה המועברת נכון ליום המעבר בדוחות הכספיים לתקופת הדיווח של החברה הקולטת.

3)מיזוג חברות מנהלות

על אף האמור בסעיפים 6(ה1) ו- 6(ה2) במקרים בהם התבצעה העברת הניהול באמצעות מיזוגה של החברה המעבירה אל החברה הקולטת לפי הוראות חוק החברות, התשנ"ט-1999, תהיה החברה הקולטת אחראית לערוך את הדוחות הכספיים וכן להגיש את הדיווחים לממונה החל מיום ביצוע העברת הניהול. 

ו.ביקורת פנים 

1)מבקר הפנים של החברה הקולטת יערוך ביקורת אחר ביצוע העברת הניהול. על המבקר להגיש דוח ביקורת סופי לוועדת ביקורת, לא יאוחר מחצי שנה לאחר ביצוע העברת הניהול, במטרה לבדוק, לכל הפחות, את התקיימות כל אלה:

7 .תחולה ותחילה 

חוזר זה יחול על כל החברות המנהלות החל ממועד פרסומו.

8 .ביטול נהלים קודמים

עם כניסתו לתוקף של חוזר זה יבוטלו הנהלים הבאים:

א.נוהל העברת ניהול מרצון של קופת גמל המנוהלת בנאמנות לחברה מנהלת אחרת בהתאם לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005, מ- 5.11.2006 שסימנו שה. 2006-18084.

ב.נוהל העברת ניהול מרצון של קופת גמל תאגידית לחברה מנהלת בהתאם לסעיף 41 לחוק קופות גמל המהווה את נספח 2 לנוהל הגשת בקשה להפיכת קופת גמל המאוגדת כתאגיד להיות מנוהלת בנאמנות בידי חברה מנהלת ומפורסם באתר האינטרנט של אגף שוק ההון, ביטוח וחיסכון במשרד האוצר.