תיקון 3- כלכלני מיטב עונים על שאלות בתחום קופות הגמל

בינואר 2008 נכנס לתוקפו תיקון מספר 3 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (קופות גמל) התשס"ה-2005, אשר כולל מספר שינויים משמעותיים במסגרת החסכון הפנסיוני במדינת ישראל. עיקרו של תיקון 3 נעוץ בביטול קופות הגמל ההוניות אשר היו מקובלות בשוק למעלה מ-40 שנה. תיקוני החקיקה העלו שאלות רבות בקרב הציבור הרחב. חלקן הועלו על הכתב במסגרת מאמר זה על מנת לנסות ולהבהיר מעט את השינויים בשוק הפנסיוני בישראל והשפעתם על המעסיק ועל העובד.

שאלה:

אני מעסיק של 10 עובדים ומידי שנה לקראת סופה אני מפקיד בקופה מרכזית לפיצויים על שם החברה שבבעלותי כדי שיהיה לי מקור לתשלום פיצויים כאשר אזדקק לכך לשם תשלום פיצויים לאחד מעובדיי.
האם גם בשנת 2008 אוכל להפקיד בקופה?

תשובה:

בשנת 2008 עדיין מתאפשר לך להפקיד לקופה מרכזית לפיצויים עבור עובדים שהפקידו בגינם כספים בקופה בשנת 2007.
יחד עם זאת עליך לבדוק אם בעקבות צו ההרחבה לביטוח חובה אינך נדרש להפקיד לפחות 0.083% משכרו של העובד לרכיב פיצויים ע"ש העובד בתוכנית קיצבה.

שאלה:

בחברה בבעלותי מועסקים מספר עובדים אשר הפקדתי בגינם בשנת 2007 בקופה מרכזית לפיצויים.
התחלתי להעסיק עובדים נוספים בראשית שנת 2008.
האם באפשרותי להפקיד בגין עובדים אלו בקופה?

תשובה:

החל מינואר 2008 חל איסור להפקיד בקופה מרכזית לפיצויים בגין עובדים חדשים, כאלה שלא הופקדו בגינם כספים בשנת 2007.
לכן כל שנותר לך הוא להפקיד למרכיב הפיצויים 81/3% משכרו החודשי של העובד בתוכנית קיצבה.

שאלה:

הקמתי לאחרונה עסק חדש ובמסגרתו אני מעסיק עובדים.
כיצד אוכל לצבור כספים באופן שוטף לשם תשלום פיצויים לאלו שיהיו זכאים לכך?

תשובה:

באפשרותך להפקיד מידי חודש 81/3% משכרו של כל עובד לתוכנית הנקראת קופת גמל לקיצבה או קרן פנסיה למרכיב הפיצויים.
אין לך הזכות לפתות חשבון על שם העסק בקופה מרכזית לפיצויים ולצבור בה כספים לשם תשלום פיצויים עתידי למי מעובדיך שיהיה זכאי לקבלת פיצויים במועד סיום עבודה.

שאלה:

אני מעסיק עובדים מזה שנים ואת כספי הפיצויים אני חוסך בקופה מרכזית לפיצויים.
מה יקרה כעת בעקבות השינוי בחוק?

תשובה:

בגין העובדים שהפקדת עבורם עד שנת 2007 יש לך אפשרות להפקיד בקופה מרכזית לפיצויים עד שנת 2010.

שאלה:

אני מפקיד לקרן השתלמות מידי חודש באמצעות מעסיקי.
כיצד משתנים זכיותיי בעקבות התיקון בחוק קופות גמל?

תשובה:

לא חל כל שינוי בזכויותיך.
תיקון 3 לחוק קופות גמל לא מתייחס לחסכון בקרן השתלמות.

שאלה:

חסכתי במשך שנים בקופת גמל על מנת לנצל את סעיף 47. בשנת 2006 כאשר נכנס לתוקפו התיקון שקבע שהכספים יהיו ניתנים למשיכה בגיל 60 הפסקתי להפקיד לקופת גמל.
מה גורל הכספים שצברתי עד 2005?

תשובה:

הכספים שצברת עד 2005 היו בחשבון עצמאי בקופת גמל משמע יהיו ניתנים למשיכה בהגיעך לגיל 60 ובלבד שצברת וותק של 5 שנים או בחלוף 15 שנים ממועד תחילת החסכון.
עובדה זו היתה ידועה לך בעת שחסכת את הכספים ולא חל בדבר כל שינוי כעת בעקבות תיקון 3 לחוק קופות גמל.

שאלה:

במשך שנים חסכתי בקופת גמל באמצעות הוראת קבע. בשנת 2006 הופסקה הוראת הקבע כי לא היתה לי תוכנית פנסיה.
האם כעת ניתן לחדש את הוראת הקבע?

תשובה:

כן.
מאחר וכל קופת"ג, מינואר 2008, הינן תוכניות קיצבה, כאלה המבטיחות קיצבה בגיל פרישה, הרי באפשרותך לחדש את הוראת הקבע להפקדות בקופת גמל.

שאלה:

מעבידי מפקיד עבורי לתגמולים ופיצויים בקופת גמל לתגמולים. הבנתי שבעקבות תיקון חוק קופות גמל לא אוכל למשוך את הכספים אלא בדרך של קיצבה.
האם כך הם פני הדברים?

תשובה:

כנראה הינך מפקיד לקופת גמל לתגמולים, קופת גמל הונית מן הדור הישן, שלפני התיקון בחוק.
מקופה זו שנקראת כעת קופת גמל שלא משלמת קיצבה ניתן למשוך רק את כספי הפיצויים, במועד סיום העבודה ואילו את כספי התגמולים תאלץ להעביר לקופת גמל משלמת קיצבה ובמסגרתה תבחן זכאותך לקבלת קצבה בגובה הנדרש בחוק, 3,850 ₪.

שאלה:

אני בן 70 והפקדתי בחודש פברואר האחרון כספים לקופת גמל לתגמולים, לקופת גמל לא משלמת קיצבה.
קבעתי את נכדתי כמוטבת. כיצד הוא תקבל את הכספים? רק בדרך של קיצבה?

תשובה:

קופת גמל לא משלמת קיצבה רשאית לשלם כספים ישירות למוטב ואין צורך בהעברת הכספים לקופת גמל משלמת קיצבה.
כלומר נכדתך תהיה זכאית לקבלת הכספים מקופת הגמל בה היא המוטבת לאחר מות בעל החשבון בסכום חד פעמי ולאו דווקא בדרך של קיצבה חודשית.

שאלה:

אני בן 50 וחוסך באמצעות הוראת קבע בקופת גמל במעמד עצמאי.הבנתי שהכספים שהפקדתי מאז ינואר 2008 יינתנו לי רק בדרך של קיצבה אבל אני התכוונתי לקבל את הכספים בגיל 60 בסכום חד פעמי. מה האפשרויות להפסקת ההפקדות?

תשובה:

ראשית באפשרותך להפסיק את הוראת הקבע.
שנית את הכספים שהפקדת בחודש ינואר 2008 באפשרותך לקבל באחת משתי דרכים או להותירם בקופה ולקבלם בדרך של קיצבה לאחר שתעבירם לקופת גמל לקיצבה בגיל הפרישה או לבטל את סכום ההפקדה בתוספת התשואה.

שאלה:

מוטב בקופת גמל היה רשאי עם פטירת בעל החשבון להפקיד את הכספים בקופת גמל על שמו וליהנות מן העובדה שהכספים נזילים ובאפשרותו למשוך בכל עת את הכספים באופן חד פעמי.
האם אפשרות זו קיימת עדיין?

תשובה:

מוטב בקופת גמל זכאי לכספים שנצברו בחשבון עמית שנפטר ובאפשרותו למשוך כספים אלו באופן חד פעמי. אין באפשרות המוטב להפקיד הכספים בחשבון חדש ולמשוך אותם בכל רגע.
הפקדת הכספים מהווה הפקדה חדשה בקופת גמל לא משלמת קיצבה וניתן יהיה לקבלם רק לאחר העברתם לקופת גמל משלמת לקיצבה, בדרך של קיצבה.

שאלה:

בבעלותי חשבון בקופת גמל לתגמולים, בו הפקדתי במשך שנים. לפני כשנה נטלתי הלוואה מן הבנק ושעבדתי את הקופה. בעקבות כך הופסקה ההפקדה החודשית שנהגתי לבצע.
האם ניתן לחזור ולהפקיד לקופה?

תשובה:

אמת. כאשר שועבד חשבון קופת גמל לתגמולים נאסר על ביצוע הפקדות לאותו חשבון. בעקבות תיקון 3 אין עוד הפקדות לקופת גמל לתגמולים אלא לקופת גמל לא משלמת קצבה, לכן באפשרותך לחזור ולהפקיד לחשבון.

שאלה:

אני גזבר של קיבוץ ומידי שנה אנחנו מפקידים בקופת גמל על שם הקיבוץ על מנת לנצל את הטבות המס ולצבור כספים כדי לספק בעתיד את צרכי החברים.
האם יתאפשר לי גם השנה לבצע צעד דומה?

תשובה:

לא. מאחר ובעצם בוטלו קופות הגמל לתגמולים, קופות הוניות, הרי התקנה אשר איפשרה לבצע הפקדות על שם הקיבוץ בוטלה.
באפשרותכם להפקיד לקופת גמל לקיצבה על שם כל חבר וחבר.

שאלה:

מהו המועד שבו חשבון שאפתח בקופת גמל יהיה נזיל?

תשובה:

מועדי נזילות כפי שהיו מוכרים לנו 15 שנה, גיל 60, 5 שנות וותק לא רלוונטים לכספים אשר מופקדים בקופת גמל מאז ינואר 2008.
כספים המופקדים מינואר 2008 לקופת גמל ניתנים למשיכה בגיל פרישה בדרך של קיצבה עם העברתם לקופת גמל משלמת קיצבה.

שאלה:

חציתי את גיל 66 והבנתי שכספים אשר אפקיד בקופת גמל מינואר 2008 יהיו ניתנים למשיכה רק בדרך של קיצבה. הכספים שאפקיד יאפשרו לי קבלת קיצבה נמוכה מאוד.
מה הכללים לגבי משיכת כספים אלו?

תשובה:

היה וסכום הקיצבה החודשי שלו תהיה זכאי תהיה נמוכה מ-185 ₪ יתאפשר לך למשוך את כל הכספים כהון ולאו דווקא בדרך של קיצבה.

שאלה:

להערכתי אצבור היקף כספים בקופת גמל מעבר לזה אשר יזכה אותי בקיצבה המינימלית (3,850 ₪) . האם קיימת מגבלה על הסכום שאוכל להוון?

תשובה:

כל סכום שתצבור מעל זה המזכה אותך בקיצבה המינימלית תוכל למשוך כהון, עד תקרה של כחצי מליון ₪ ללא חיוב במס ומעבר לכך תוך תשלום מס בשיעור של 35%. כמובן שתוכל למשוך קיצבה גדולה יותר, אשר בחלקה פטורה ממס.

שאלה:

האם קיימת תקרת הפקדה בקופת גמל?

תשובה:

תקרת הפקדה כפי שהיה על סך 20 אלף ₪, או תקרה מוטבת בגובה של כ-19 אלף ₪ אינן רלוונטיות עוד מאחר ותקרות אלו היו לענין הפקדות בקופות גמל לתגמולים, הוניות ואלו אינן קיימות עוד להפקדות חדשות, מאז ינואר 2008.

הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או  או שיווק השקעות – בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש בראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.