שאלון ביקורת בנושא ניהול השקעות ושימוש בחשבונות מפצלים

בימים אלו נאספים שאלוני ביקורת בנושא ניהול ההשקעות והשימוש בחשבונות מפצלים. בפנים הטפסים כמות שנשלחו למנהלי הקרנות.

השאלון

1. מנהלי הקרנות מתבקשים למלא את השאלון הרצ"ב ולהגיש את תשובותיהם, בצירוף
מסמכים כמפורט בגוף השאלון, לרשות ניירות ערך.

2 . את התשובות והמסמכים יש להגיש בקובץ סרוק באמצעות טופס ק 206- במגנא (לא
. פומבי) לא יאוחר מיום 1 באוקטובר 2009

3. הנאמנים לקרנות מתבקשים לאשר כי קראו את התשובות לשאלון וכן ערכו בדיקה
לאימות המצגים העולים מתשובות לשאלות 4-8 . אישורי הנאמנים יהיו במסמך נפרד
ויצורפו לקובץ כאמור בסעיף 2 לעיל.

4. על מנת לאפשר לנאמנים לעיין בתשובות לשאלון, להעיר את הערותיהם ולבצע בדיקה
לאימות המצגים כאמור בסעיף 3 לעיל, מנהלי הקרנות מתבקשים להעביר את טיוטות

. התשובות לנאמנים לא יאוחר מיום 1 בספטמבר 2009
5. הדרישה הנה מכוח סעיפים 97 (א) ו 129- (ב 1) לחוק השקעות משותפות בנאמנות, התשנ"ד

.1994 –
בכבוד רב,
איגור איבניצקי, רו"ח (עו"ד),
ראש היחידה לביקורת

שאלון ניהול השקעות ביקורת בנושא ניהול השקעות ושימוש בחשבונות מפצלים

1. פרט את רשימת העובדים של מנהל הקרן והמועסקים על ידו (בציון שם, תעודת זהות ותפקיד),
העוסקים בניהול השקעות בקשר לנכסי הקרנות שבניהול מנהל הקרן .

2. פרט את אופן חלוקת משימות ניהול תיקי ההשקעות של הקרנות השונות בין העובדים
והמועסקים כאמור בסעיף 1 לעיל.

3. תאר תהליך קבלת החלטות בקשר להשקעות המתקיים במנהל הקרן ואופן בו ההחלטות
מיושמות. (יש לצרף נוהל המיועד להבטיח תהליך תקין של קבלת החלטות בקשר עם השקעות
8)(א) לחוק הקרנות) ) הקרן, בהתאם לסעיף 18

שימוש בחשבונות מפצלים

4. תאר את אופן השימוש בחשבונות המפצלים ע"י מנהל הקרן, לרבות: פירוט סוגי עסקאות אשר
לצורך ביצוען נעזר מנהל הקרן בחשבונות המפצלים, העובדים האחראים על הפעילות באמצעות
החשבונות המפצלים, עיתוי ואופן קביעת הפיצולים וביצועם בפועל. (יש לצרף נהלים של מנהל
הקרן העוסקים בשימוש בחשבונות מפצלים, לרבות נוהל המיועד להבטיח ניהול הקרנות
8)(ג) לחוק הקרנות) ) שבניהול מנהל הקרן תוך מניעת הפליה ביניהן, בהתאם לסעיף 18

5. באיזה עיתוי מתקבלות החלטות לגבי הפיצולים (מראש, בסמוך לביצוע פעולות מסחר, במהלך
יום מסחר, לאחר סיום המסחר)? מתי הוראות הפיצול משודרות בפועל?

6. כיצד נקבע אופן הפיצול, לרבות אופן פיצול רווח במידה ונצבר בחשבון המפצל במהלך יום
מסחר?

7. איזה תיעוד קיים במנהל הקרן בקשר לפיצולים?

8. אילו תהליכי בקרה ננקטים במנהל הקרן בקשר לפיצולים, לרבות בקשר לביצוע פיצולים
בהתאם לנוהל ובהתאם להחלטות ולרבות וידוא איפוס החשבונות המפצלים בסוף יום מסחר,
ובידי מי?

ניהול נוסטרו

9. פרט את רשימת העובדים האחראים על ניהול חשבונות נוסטרו של מנהל הקרן, בציון שם
תעודת זהות ותפקיד של כל אחד מהם.
10 . האם עובדים של מנהל הקרן והמועסקים על ידו, העוסקים בניהול השקעות בקשר לנכסי
הקרנות שבניהול מנהל הקרן, עוסקים גם בניהול חשבונות נוסטרו של חברות הקשורות למנהל
הקרן (חברות קשורות – חברות השולטות במנהל הקרן וחברות בשליטת החברות כאמור)? אם כן
– פרט על כך.

הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או  או שיווק השקעות – בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.