תכנון פרישה - לא על הפנסיה לבדה

שלומית יהב, מנכלית החלק המשלים – אסטרטגיות פיננסיות, ומכללת עדיף

שיעור הפטור על הקצבה עודכן החל מינואר 2020 ב 3% , למקבלי הקצבאות ו/או לפורשים מגיל פרישה ואילך - זהו העדכון השני, מתוך שלושה, מאז הוחל תיקון 190 ב 2012, העדכון הבא יהיה בינואר 2025.

שיעור הפטור החדש יחד עם העלאת הקצבה המזכה מ 8,480 ש"ח לכדי 8,510 ש"ח, מגדילים את

הפטור המינימאלי על הקצבה המזכה לכדי 1,446.7 ש"ח במקום 1,173.2 ש"ח;

ואת הפטור המכסימאלי על הקצבה המזכה לכדי 4,425.2 ש"ח במקום 4,155.2 ש"ח.

הפער בין הפטור המינימאלי לפטור המכסימאלי נובע מהחלטה לגבי פיצוי פיטורים במהלך 32 שנה לפני הפרישה :

בכל סיום עבודה (כאשר יש זכאות לפיצוי פיטורים ) ניתן למשוך כספי פיצויים פטורים ממס עד למכסימום 12,840 ש"ח בגין כל שנת עבודה אצל אותו מעסיק.

היה והפורש/ת לא ניצלו ו/או מנצלים את מלא זכאותם למשיכת כספי פיצויים פטורים (12,840 ש"ח לשנה) במשך 32 שנה לפני גיל הפרישה – יהיו זכאים להגדלת הפטור על הקצבה שלהם עד למכסימום.

נוסף לפטור על הקצבה המזכה, רוב הפורשים זכאים ל 2.25 נקודות זיכוי בגין תושבות ונסיעה והנשים זכאיות לתוספת של 0.5 נקודות .

בזכות נקודות הזיכוי, גברים יהנו מהכנסה/קצבה פטורה נוספת בסך של 4,927.5 ש"ח ואילו הנשים תהננה מהכנסה/קצבה פטורה בסך 6,022.5 ש"ח.

בהתאם לכך, היה ולפני פרישה נוצל כל הפטור על פיצוי פיטורים ( בסך 410,880 ש"ח) ההכנסה הפטורה המינמאלית לגבר תעמוד ע"ס 6,374.20 ש"ח ולפנסיונרית תעמוד ע"ס 7,469.20 ש"ח.

ואם לא נוצל כלל הפטור על פיצוי הפיטורים הרי שהפטור על הקצבה לפנסיונר יגדל לכדי 9,352.70 ש"ח ולפנסיונרית לכדי 10,447.70 ש"ח.

חשוב להבהיר כי במניין 32 שנה לא נספרות שנים שלאחר גיל פרישה – מכך שמשיכת פיצויים פטורים  בגין התקופה שלאחר גיל הפרישה אינה פוגעת בפטור על הקצבה.

להלן טבלה המפרטת את סכומי הפטור כפי שהם כיום וכפי שיהיו ב 2025 – הסכומים המחושבים ל 2025 מהווים אינדיקציה לגידול בקצבאות ואמורים להשתנות בהתאם לשינויים שיחולו במדרגות המס, נקודות הזיכוי והתקרות השונות.

כתבה זו הינה כתבה ראשונה בסדרת כתבות , בכתבה הבאה נתייחס למשמעות המקדמים בתכנית הפנסיונית.

לטובת הבנת ההקשרים בין הכתבות מומלץ לשמור המידע המפורט כאן.