
תחילה הסבר למצב הנוכחי בישראל בתחילת שנת 2025 –
נכון להיום, שיעור הפטור (על הפנסיה) בישראל עומד על 52% מהקצבה המזכה (שהיא 9,430 שקל בחודש, נכון לינואר 2025) שניתן לאשר במסגרת הליך "קיבוע זכויות".
בשל כך בעצם גמלאים יכולים לקבל פטור ממס בסך של עד 4,904 שקל בחודש - סכום שמגדיל את הקצבה נטו.
לדוגמה, אם שיעור המס השולי על הפנסיה עומד על 35%, פטור בסך 4,904 שקל מביא לגידול של כ-1,715 ₪ בקצבה נטו! (35% כפול גובה הפטור עליו לא ישולם מס הכנסה).
הפטור הזה היה עתיד לגדול ב-17% נוספים בשנה זו (2025) לפטור על סך 67% מגובה תקרת קצבה מזכה - אך בשל מלחמת 07/10 והצורך למימון הגרעון החליטה ממשלת ישראל על גידול יחסי לתקופה של 3 שנים שיסתיים בשנת 2028.
העלייה ההדרגתית בפטור ממס על הפנסיה במסגרת הרפורמה החדשה היא בשורה משמעותית לגמלאי ישראל. מדובר במהלך שיכול לשפר את ההכנסה הפנויה בגיל הפרישה ולהעניק הקלה כלכלית מתמשכת. חשוב להבין את הפרטים הקטנים של השינויים וכיצד לנצל אותם בצורה חכמה.
עיקרי הרפורמה:
1. הרחבת הפטור לאורך השנים:
החל משנת 2025, שיעור הפטור ממס יעלה בהדרגה, בינואר 2025 יעמוד על 57% ותקרה חודשית של 5,375 שקל.
שנת 2026 גידול קל ל-57.5% תקרה של 5,422 שקל.
ינואר 2027 ל-62% ותקרה על סך 5,893 שקל..
ובשנת 2028 הגידול האחרון ל-67% פטור מגובה תקרת קצבה מזכה
שתעמוד אז על תקרה חודשית על סך 6,318 שקל.
כתוצאה מכך, גם התקרה החודשית הפטורה ממס תגדל, מה שיביא לגידול בקצבה נטו של אלפי שקלים בשנה.
2. אפשרויות מימוש הפטור:
ניתן לבחור בין פטור חודשי על הקצבה או היוון חד-פעמי של הפטור (תוך שמירה על קצבה מינימלית).
שילוב בין האפשרויות הוא אפשרי, אך כרוך בתנאים מורכבים שכדאי להבין היטב לפני הבחירה.
3. עדכון פטור לגמלאים פעילים:
מי שכבר מנצל פטור ממס יוכל לעדכנו מול פקיד השומה וליהנות מההגדלות החדשות.
חובה לבדוק ולוודא שאכן הבקשה טופלה על ידי פקיד שומה.
כיצד נוודא זאת? בתלוש הקצבה של חודש 02/2025 נוודא ש"אחוז פטור שנקבע" גדל ב-5% אל מול שנת 2024:
כך לדוגמא באישור זה – נרצה לדעת שאחוז הפטור יגדל ל-15.8% באופן יחסי – זאת בתנאי ובעת "הבקשה לקיבוע זכויות" אכן השתנו את הגידול העתידי בפטור על הקצבה השוטפת שלנו! (ולא על משיכת כספי תגמולים או פיצויים למשל).
4. הליך קיבוע זכויות (טופס 161 ד'):
מדובר בהחלטה בלתי הפיכה, ולכן חשוב לבצע אותה מתוך ראייה כוללת של הצרכים הכלכליים בהווה ובעתיד.
מדוע זה חשוב?
החלטות הקשורות לניצול הפטור ולניהול הפנסיה משפיעות באופן משמעותי על ההכנסות לאורך תקופת הגמלאות. תכנון שגוי או בחירה לא מושכלת במסלול המתאים עלולים להוביל להפסדים כספיים משמעותיים.
היתרון שבהכוונה מקצועית:
תכנון פרישה נכון דורש הבנה מעמיקה של ההיבטים הכלכליים, המיסויים והאישיים. מתכנן פרישה מקצועי יוכל:
לעזור לך לבחור את מסלול הפטור המתאים ביותר לצרכים שלך
לחסוך לך עשרות ואף מאות אלפי שקלים חבות מס הכנסה!
לוודא שחלילה בעת פטירתך המוקדם יקבלו המוטבים שלך את האחוזים הרצויים.
לוודא שהחלטותיך יגדילו את הקצבה נטו.
להבטיח ניצול אופטימלי של ההטבות המגיעות לך.
ליווי מלא ושוטף לאורך כל הדרך עם הכספים שהחלטת לנהל בעצמך (היוונים וקרנות השתלמות)
עבדת קשה לאורך השנים עבור הכספים שלך - אל תתפשר על העתיד שלהם בפנסיה – פנה למתכנן פרישה מומחה כדי לקבל את ההחלטות הנכונות ביותר עבורך.
כותב מילים אלו הינו סוכן ביטוח עצמאי, מתכנן פיננסי ופנסיוני, מרצה בתחום ומלווה לפרישה בעל ניסיון של מעל 15 שנים בתחום.