רשות ניירות ערך
23/06/2015
מבנה דוח השוואת תשואות
1.שם הקובץ ואופן הזנת הנתונים
דוח השוואת תשואות ידווח לרשות כקובץ מסוג Text (tab delimited), ויכיל נתונים אודות סדרות תעודות הסל (להלן: "התעודות") שהנפיקה החברה. שם הקובץ יהיה בתצורה של "XZYYYYQQ", כאשר:
"X" – סוג הקובץ:
4 – קובץ "דוח השוואת תשואות";
"Z" – שם הקבוצה המנפיקה באנגלית – ערך מטבלה ז' "הקבוצה המדווחת באנגלית";
"YYYY" – השנה אליה מתייחס הדוח;
"QQ" – הרבעון שאליו מתייחס הדוח: (01 – רבעון 1; 02 – רבעון 2;
03 – רבעון 3; 04 – רבעון 4).
תווים בעברית הנכללים בקובץ המדווח יהיו מסוג עברית ל- WINDOWS (טווח ASCII 224-250). המידע יוזן לקובץ משמאל לימין וערכי השדות האלפא נומריים הנכללים בכל עמודה ייושרו לימין השדה, כפי שמקובל לאחסן בסטנדרט במתכונת של WINDOWS. ההפרדה בין השורות תתבצע באמצעות CR (ASCII 13) ו- LF (ASCII 10).
2.מבנה רשומה
א.כל רשומה (שורה) תהיה מורכבת משדות כאמור בטבלת "מבנה רשומה" שלהלן, בסדר המפורט בטבלה.
ב.מספר התווים בכל שדה לא יעלה על מספר התווים המפורט בטבלת "מבנה רשומה".
ג.שדות יופרדו על ידי התו טאב (TAB).
דבשדה נומרי יוצגו ספרות, נקודה עשרונית וסימן מינוס.
ה.בשדה נומרי בו יוזן ערך שמספר התווים שלו נמוך ממספר התווים המפורט בטבלת "מבנה רשומה", יש להוסיף "אפסים מובילים" כמספר התווים החסרים ברשומה. למען הסר ספק, ככל שהערך בשדה הינו שלילי, כך שלפניו מופיע סימן מינוס, האפסים המובילים יתווספו בין התו האחרון לסימן המינוס (לדוגמה: "000.00-"); סימן המינוס והנקודה העשרונית יכללו במניין התווים בשדה.
ו.בשדה אלפא נומרי בו יוזן ערך שמספר התווים שלו נמוך ממספר התווים המפורט בטבלת "מבנה רשומה", יש להוסיף "רווחים" כמספר התווים החסרים ברשומה. הרווחים יתווספו לאחר התו האחרון. אין להוסיף בשדה אלפא נומרי "אפסים מובילים".
ז.הטיפול בערכים לא רלוונטיים – בשדה נומרי ובשדה אלפא נומרי שאינו מכיל נתונים או שאינו רלוונטי לתעודה, ירשם NULL. יש להשלים את מספר התווים החסרים ברשומה באמצעות רווחים, וזאת ללא תלות בסוג השדה.
3.הרשומות בדוח השוואת תשואות
א.רשומת כותרת:רשומה תתפרש על פני שורה אחת בלבד ותכיל ברצף את הערכים שלהלן:
שם החברה (TAB) מספר נייר ערך בבורסה (TAB) שם תעודה (TAB) סוג התעודה (TAB) מטבע הצמדה (TAB) שם נכס המעקב (TAB) אופן חישוב נכס המעקב (TAB) סימול נכס המעקב (TAB) משקל נכסי המעקב (TAB) מדד היחס – benchmark (TAB) שם הנכס עליו מבוסס מדד היחס (TAB) אופן חישוב הנכס עליו מבוסס מדד היחס (TAB) סימול הנכס עליו מבוסס מדד היחס (TAB) האם מדד היחס זהה לנכס המעקב המתואם (TAB) נכס המעקב המתואם (TAB) תשואת התעודה ברבעון האחרון (TAB) תשואת התעודה מתחילת השנה ועד לתום הרבעון (TAB) תשואת התעודה בשנה שקדמה לשנת הדיווח (TAB) תשואת התעודה בשנה שקדמה בשנתיים לשנת הדיווח (TAB) תשואת התעודה בשנה שקדמה בשלוש שנים לשנת הדיווח (TAB) תשואת מדד היחס ברבעון האחרון (TAB) תשואת מדד היחס מתחילת השנה ועד לתום הרבעון (TAB) תשואה מדד היחס בשנה שקדמה לשנת הדיווח (TAB) תשואה מדד היחס בשנה שקדמה בשנתיים לשנת הדיווח (TAB) תשואה מדד היחס בשנה שקדמה בשלוש שנים לשנת הדיווח (TAB) תשואת נכס המעקב המתואם ברבעון האחרון (TAB) תשואת נכס המעקב המתואם מתחילת השנה ועד לתום הרבעון (TAB) תשואה נכס המעקב המתואם בשנה שקדמה לשנת הדיווח (TAB) תשואה נכס המעקב המתואם בשנה שקדמה בשנתיים לשנת הדיווח (TAB) תשואה נכס המעקב המתואם בשנה שקדמה בשלוש שנים לשנת הדיווח (TAB) הסבר אודות הפער (TAB) פירוט נוסף אודות הפער
ב.רשומות תעודה –
לאחר רשומת הכותרת יבואו רשומות עבור כל אחת מהתעודות. רשומה תכלול את כל הפרטים בטבלת מבנה רשומה, בסדר ובמבנה המפורטים בה.
4.הערות כלליות
א.ככל שיעלה צורך לשנות או להוסיף ערכים לטבלאות הערכים הנכללים בקובץ, יש לפנות לרשות טרם מועד הדיווח.
ב.ככל שיעשה שינוי או הוספה של ערכים לטבלאות הערכים הנכללים בקובץ, הרשות תפרסם הודעה בהתאם.
ג.אין לאחד או למזג שדות או רשומות.
ד.אין להוסיף רשומות מעבר לרשומות בגין כל תעודה.
ה.השוואת התשואות תיעשה בהתאם להנחיית הרשות בעניין גילוי בדבר מחיר פדיון תעודות סל והשוואת התשואה לתשואת המדד הנעקב.
ו.שמות תעודות הסל יהיו בהתאם להנחיית הרשות בעניין גילוי בדבר אופן הצגת שם תעודת סל.
ז.כאשר משך הזמן שחלף מיום הנפקת התעודה לציבור ועד למועד הדוח, לא מאפשר לחברה לפרט את הנתונים הנדרשים לאחת מן התקופות המנויות בה, לא תוצג תקופה זו.
ח.כאשר מדד היחס (benchmark) ונכס המעקב מתואם זהים, אין למלא את השדות: "נכס המעקב המתואם", "תשואת נכס המעקב המתואם ברבעון האחרון", "תשואת נכס המעקב המתואם מתחילת השנה ועד לתום הרבעון", "תשואה נכס המעקב המתואם בשנה שקדמה לשנת הדיווח", "תשואה נכס המעקב המתואם בשנה שקדמה בשנתיים לשנת הדיווח", "תשואה נכס המעקב המתואם בשנה שקדמה בשלוש שנים לשנת הדיווח".
ט.תעודה משולבת –
תעודה משולבת עוקבת אחרי מספר נכסי בסיס. התעודה תדווח על מספר רשומות כמספר נכסי הבסיס אחריהם עוקבת התעודה.
1)הרשומה הראשונה
-
ברשומה הראשונה יש למלא את כל השדות ברשומה, למעט השדות "מטבע הצמדה", "שם נכס המעקב", "אופן חישוב נכס המעקב", "סימול נכס המעקב", "משקל נכסי המעקב", "שם הנכס עליו מבוסס מדד היחס", "אופן חישוב הנכס עליו מבוסס מדד היחס", "סימול הנכס עליו מבוסס מדד היחס".
-
ברשומה הראשונה של כל תעודה יש למלא בשדה "סוג התעודה" את הערך "תעודה משולבת".
-
בשדות המתייחסים לתשואת התעודה תוצג תשואת התעודה. בשדות המתייחסים לתשואת מדד היחס (benchmark) תוצג תשואת מדד היחס של התעודה. בשדות המתייחסים לתשואת נכס המעקב המתואם, תוצג תשואת נכס המעקב המתואם של התעודה, ככל שנדרש.
2)רשומות נוספות של התעודה
-
בכל אחת מרשומות אלה יש למלא את כל השדות ברשומה, למעט השדות "מדד היחס – benchmark", "האם מדד היחס זהה לנכס המעקב המתואם", "נכס המעקב המתואם", "תשואת התעודה ברבעון האחרון", "תשואת התעודה מתחילת השנה ועד לתום הרבעון", "תשואת התעודה בשנה שקדמה לשנת הדיווח", "תשואת התעודה בשנה שקדמה בשנתיים לשנת הדיווח", "תשואת התעודה בשנה שקדמה בשלוש שנים לשנת הדיווח", "הסבר אודות הפער" ו-"פירוט נוסף אודות הפער".
-
ברשומה נוספת של כל תעודה יש למלא בשדה "סוג התעודה" "חלק מתעודה משולבת".
-
בשדות המתייחסים לתשואת מדד היחס (benchmark), תוצג תשואת כל אחד מהנכסים עליהם מבוסס מדד היחס, ללא שקלול משקל נכס הבסיס בתעודה (דהיינו, ב-100%). בשדות המתייחסים לתשואת נכס המעקב המתואם, תוצג תשואת כל אחד מהנכסים עליהם מבוסס נכס המעקב המתואם, ללא שקלול משקל נכס הבסיס בתעודה (דהיינו, ב-100%), ככל שנדרש.
טבלת מבנה רשומה לקובץ "השוואת תשואות"
טבלה ח' – "הסבר אודות הפער"
|
ערך השדה |
מיקום |
גודל שדה |
סוג השדה |
הערות |
|
שם החברה |
1 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה א "שם החברה" |
|
מספר נייר ערך בבורסה |
6 |
8 |
נומרי |
|
|
שם תעודה |
15 |
100 |
אלפא נומרי |
|
|
סוג התעודה |
116 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה ב "סוג תעודה" |
|
מטבע הצמדה |
121 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה ג "שם מדד/נכס" |
|
שם נכס המעקב |
126 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה ג "שם מדד/נכס" |
|
אופן חישוב נכס המעקב |
131 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה ג "שם מדד/נכס", שדה "אופן חישוב" |
|
סימול נכס המעקב |
136 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה ג "שם מדד/נכס", שדה "סימול" |
|
משקל נכסי המעקב |
141 |
10 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, ללא פסיקים. 4 ספרות לפני הנקודה העשרונית ו-5 ספרות לאחר הנקודה העשרונית. המשקל יפורט בהתאם למשקולות ביום האיזון |
|
מדד היחס – benchmark |
152 |
600 |
אלפא נומרי |
יש להסביר מהו מדד היחס. לדוגמא בתעודה ממונפת פי 3 העוקבת אחר ת"א 25 עם איזון חודשי: מדד ת"א 25, פי 3, עם איזון חודשי של המינוף. אין להשתמש בתווים של מעברי שורה. |
|
שם הנכס עליו מבוסס מדד היחס |
753 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה ג "שם מדד/נכס" |
|
אופן חישוב הנכס עליו מבוסס מדד היחס |
758 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה ג "שם מדד/נכס", שדה "אופן חישוב" |
|
סימול הנכס עליו מבוסס מדד היחס |
763 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה ג "שם מדד/נכס", שדה "סימול" |
|
האם מדד היחס זהה לנכס המעקב המתואם |
768 |
4 |
נומרי |
01 – כן, 02 – לא. |
|
נכס המעקב המתואם |
773 |
600 |
אלפא נומרי |
יש להסביר מהו נכס המעקב המתואם. אין להשתמש בתווים של מעברי שורה. |
|
תשואת התעודה ברבעון האחרון |
1374 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואת התעודה מתחילת השנה ועד לתום הרבעון |
1382 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואת התעודה בשנה שקדמה לשנת הדיווח |
1390 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואת התעודה בשנה שקדמה בשנתיים לשנת הדיווח |
1398 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואת התעודה בשנה שקדמה בשלוש שנים לשנת הדיווח |
1406 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואת מדד היחס ברבעון האחרון |
1414 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואת מדד היחס מתחילת השנה ועד לתום הרבעון |
1422 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואה מדד היחס בשנה שקדמה לשנת הדיווח |
1430 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואה מדד היחס בשנה שקדמה בשנתיים לשנת הדיווח |
1438 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואה מדד היחס בשנה שקדמה בשלוש שנים לשנת הדיווח |
1446 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואת נכס המעקב המתואם ברבעון האחרון |
1454 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואת נכס המעקב המתואם מתחילת השנה ועד לתום הרבעון |
1462 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואה נכס המעקב המתואם בשנה שקדמה לשנת הדיווח |
1470 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואה נכס המעקב המתואם בשנה שקדמה בשנתיים לשנת הדיווח |
1478 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
תשואה נכס המעקב המתואם בשנה שקדמה בשלוש שנים לשנת הדיווח |
1486 |
7 |
נומרי |
יוצג באחוזים ללא סימול %, 3 ספרות משמאל לנקודה ו- 2 ספרות מימין לה. |
|
הסבר אודות הפער |
1494 |
4 |
נומרי |
ערך מטבלה ח' |
|
פירוט נוסף אודות הפער |
1499 |
1000 |
אלפא נומרי |
במקרה בו נבחר בשדה "הסבר אודות הפער" הערך אחר, יש למלא בשדה זה את ההסבר אודות הפער. אין להשתמש בתווים של מעברי שורה. |
קוד הסברים
0001הפער נובע מדמי ניהול שנגבו בתעודה, כשהם צמודים לשינויים במחיר נכס המעקב.
0002הפער נובע מדמי ניהול שנגבו בתעודה, כשהם צמודים לשינויים במחיר נכס המעקב, וכן מכך שבתנאי התעודה נקבע כי התעודה תחלק רק חלק מהדיבידנדים שחילקו בנכס המעקב.
0003הפער נובע מדמי ניהול שנגבו בתעודה, כשהם צמודים לשינויים במחיר נכס המעקב, וכן הפרשים שנובעים מכך שמדיניות השקעת הדיבידנד של התעודה עשויה להיות במועדים ובשיעורי מס שונים מהמועדים ושיעורי המס שמחושבים במדד היחס (benchmark).
0004הפער נובע מדמי ניהול שנגבו בתעודה, כשהם צמודים לשינויים במחיר נכס המעקב, וכן מהפרשי ריביות שאינם מחושבים במדד היחס (benchmark) וכן מהפרשי עיתוי ומיסוי בגין דיבידנד במדד.
0005הפער נובע מדמי ניהול שנגבו בתעודה, כשהם צמודים לשינויים במחיר נכס המעקב, וכן מהפרשי ריביות שאינם מחושבים במדד היחס (benchmark) וכן מכך שבתנאי התעודה נקבע כי התעודה תחלק רק חלק ולא את מלוא הדיבידנד במדד.
0006הפער נובע מדמי ניהול שנגבו בתעודה, כשהם צמודים לשינויים במחיר נכס המעקב, וכן מרווח או הפסד שנובע מגלגול החוזה וכן ממקדם ריבית בנוסחת התעודה שאינו מחושב במדד היחס (benchmark).
0007לא קיים פער.
0008אחר
הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן– בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. לכותב עשוי להיות עניין אישי במאמר זה, לרבות החזקה ו/או ביצוע עסקה עבור עצמו ו/או עבור אחרים בניירות ערך ו/או במוצרים פיננסיים אחרים הנזכרים במסמך זה. הכותב עשוי להימצא בניגוד עניינים. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.
