חדשות מאגף שוק ההון, ביטוח וחיסכון >> דיווח דוחות כספיים ודיווחים נלווים של החברות המנהלות - עדכון

בתוקף סמכותי לפי סעיף 42 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח), התשמ"א-1981, כפי שהוחל בסעיף 40 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005, להלן הוראותיי:

כללי

ב- 1 באפריל 2014 נכנסו לתוקף תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (הוצאות ישירות בשל ביצוע עסקאות) (תיקון מס' 2), התשע"ד-2014. במסגרת התיקון נקבעה לראשונה מגבלה כמותית ביחס לסוגים מסוימים של הוצאות ישירות.

חוזר זה מתקן את חוזר גופים מוסדיים מס' 2012-9-19 שעניינו: "דיווח דוחות כספיים ודיווחים נלווים של החברות המנהלות" (להלן: "חוזר הדיווח") ומוסיף חובת דיווח לחברה מנהלת על מנת לקבל את המידע ביחס לכלל ההוצאות הישירות שגובה חברה מנהלת מכל קופות הגמל, המסלולים וקרנות הפנסיה המנוהלים על ידה.

א. בחוזר הדיווח, אחרי סעיף 4.ג. יבוא:

"4.ג1. תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (הוצאות ישירות בשל ביצוע עסקאות), התשס"ח-2008 קובעות כללים לגבי תשלום הוצאות ישירות (להלן: "תקנות הוצאות ישירות"). חברה מנהלת תדווח באמצעות טופס 107 שבקובץ הדיווח את:

א. סוגי ההוצאות הישירות ששולמו בסך הכל עבור כל קופות הגמל, המסלולים וקרנות הפנסיה שבניהולה (להלן: "משקיעים מוסדיים").

ב. שיעור סך ההוצאות הישירות בהתאם למגבלה שנקבעה בתקנות הוצאות ישירות (להלן: "שיעור א'").

ג. השיעור הכולל של כל סוגי ההוצאות הישירות (להלן: "שיעור ב'").

לצורך חישוב שיעור א' יש לחלק את סך ההוצאות הישירות הכלולות במגבלה ששולמו עבור כל המשקיעים המוסדיים בשנת הדיווח (לרבות משקיעים מוסדיים שהחלו לפעול במהלך שנת הדיווח), בשווי המשוערך של נכסי כל המשקיעים המוסדיים בתום שנת הכספים שקדמה לשנת הדיווח.

לצורך חישוב שיעור ב' יש לחלק את סך ההוצאות הישירות, שנכללות במבנה הדיווח, ששולמו עבור כל המשקיעים המוסדיים בשנת הדיווח (לרבות עבור משקיעים מוסדיים שהחלו לפעול במהלך שנת הדיווח), בשווי המשוערך של נכסי כל המשקיעים המוסדיים בתום שנת הכספים שקדמה לשנת הדיווח."

ב. בחוזר הדיווח, אחרי סעיף 5.א. יבוא:

"על אף האמור בסעיף א' לעיל, לעניין סעיף 4.ג1. תדירות הדיווח היא חצי שנתית, בתקופה שמסתיימת ב- 30 ביוני וב- 31 בדצמבר בכל שנה."

תחולה
הוראות חוזר זה יחולו על כל החברות המנהלות.

תחילה
תחילתן של הוראות חוזר זה בדיווחים בגין שנת 2014 ואילך.

דורית סלינגר
 הממונה על שוק ההון ביטוח וחסכון

הנתונים, המידע, הדעות והתחזיות המתפרסמות באתר זה מסופקים כשרות לגולשים. אין לראות בהם המלצה או תחליף לשיקול דעתו העצמאי של הקורא, או הצעה או  או שיווק השקעות או ייעוץ השקעות ב: קרנות נאמנות, תעודות סל, קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות או כל נייר ערך אחר או נדל"ן– בין באופן כללי ובין בהתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל קורא – לרכישה ו/או ביצוע השקעות ו/או פעולות או עסקאות כלשהן. במידע עלולות ליפול טעויות ועשויים לחול בו שינויי שוק ושינויים אחרים. כמו כן עלולות להתגלות סטיות בין התחזיות המובאות בסקירה זו לתוצאות בפועל. לכותב עשוי להיות עניין אישי במאמר זה, לרבות החזקה ו/או ביצוע עסקה עבור עצמו ו/או עבור אחרים בניירות ערך ו/או במוצרים פיננסיים אחרים הנזכרים במסמך זה. הכותב עשוי להימצא בניגוד עניניים. פאנדר אינה מתחייבת להודיע לקוראים בדרך כלשהי על שינויים כאמור, מראש או בדיעבד. פאנדר לא תהיה אחראית בכל צורה שהיא לנזק או הפסד שיגרמו משימוש במאמר/ראיון זה, אם יגרמו, ואינה מתחייבת כי שימוש במידע זה עשוי ליצור רווחים בידי המשתמש.